Apetyt na ryzyko
Apetyt na ryzyko to poziom ryzyka, który organizacja jest gotowa zaakceptować w dążeniu do swoich celów, zanim działanie zostanie uznane za konieczne w celu zmniejszenia ryzyka. Reprezentuje równowagę między potencjalnymi korzyściami z innowacji a zagrożeniami, jakie nieuchronnie niesie ze sobą zmiana. Standard ISO 31000 odnosi się do apetytu na ryzyko jako „Kwoty i rodzaju ryzyka, do którego organizacja jest gotowa dążyć, zatrzymać lub podjąć”. Ta koncepcja pomaga ukierunkować podejście organizacji do ryzyka i zarządzania ryzykiem .
Poziomy
Rada Dyrektorów jest zwykle odpowiedzialna za ustalanie apetytu organizacji na ryzyko. W Wielkiej Brytanii Rada Sprawozdawczości Finansowej mówi: „Zarząd określa charakter i zakres znaczącego ryzyka, które firma jest gotowa podjąć”. Właściwy poziom będzie zależał od charakteru podejmowanych prac i realizowanych celów. Na przykład tam, gdzie kluczowe znaczenie ma bezpieczeństwo publiczne (np. eksploatacja elektrowni jądrowej), apetyt będzie zazwyczaj niski, podczas gdy w przypadku innowacyjnego projektu (np. wczesne opracowanie innowacyjnego programu komputerowego) może on być bardzo wysoki, przy akceptacji krótkoterminowych niepowodzenie, które może utorować drogę do długoterminowego sukcesu.
Poniżej przedstawiono przykłady ogólnych podejść do ustalania apetytu na ryzyko, które firma może przyjąć, aby zapewnić reakcję na ryzyko, która jest proporcjonalna do celów biznesowych.
- Awers : Unikanie ryzyka i niepewności jest kluczowym celem organizacji.
- Minimalne : Preferowanie ultrabezpiecznych opcji, które wiążą się z niskim ryzykiem i mają potencjał jedynie do ograniczonej nagrody.
- Ostrożnie : Preferowanie bezpiecznych opcji, które mają niski stopień ryzyka i mogą mieć jedynie ograniczony potencjał nagrody.
- Otwarty : Gotowość do rozważenia wszystkich potencjalnych opcji i wybrania tej, która z największym prawdopodobieństwem doprowadzi do pomyślnej dostawy, zapewniając jednocześnie akceptowalny poziom nagrody i stosunek jakości do ceny.
- Głodny : Chętny do bycia innowacyjnym i wybierania opcji oferujących potencjalnie wyższe korzyści biznesowe, pomimo większego nieodłącznego ryzyka.
Właściwe podejście może różnić się w zależności od organizacji, przy czym różne części przedsiębiorstwa przyjmują apetyt, który odzwierciedla ich specyficzną rolę, z nadrzędnymi ramami apetytu na ryzyko, aby zapewnić spójność.
Pomiar
Dokładny pomiar nie zawsze jest możliwy, a apetyt na ryzyko jest czasami określany przez szerokie podejście. Organizacja może mieć apetyt na niektóre rodzaje ryzyka i być niechętna innym, w zależności od kontekstu i potencjalnych strat lub zysków.
Często jednak można opracować środki dla różnych kategorii ryzyka. Na przykład, projektowi może pomóc wiedzieć, jaki poziom opóźnienia lub strat finansowych można ponieść. Jeżeli organizacja posiada standardowe środki do określenia wpływu i prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka, można je wykorzystać do określenia maksymalnego dopuszczalnego poziomu ryzyka przed podjęciem działań w celu jego obniżenia.
Cel i korzyści
Określając swój apetyt na ryzyko, organizacja może osiągnąć odpowiednią równowagę między niekontrolowaną innowacją a nadmierną ostrożnością. Może wskazywać ludziom dopuszczalny poziom ryzyka i zachęcać do spójnego podejścia w całej organizacji.
Zdefiniowane akceptowalne poziomy ryzyka oznaczają również, że środki nie są przeznaczane na dalsze ograniczanie ryzyk, które już są na akceptowalnym poziomie.
Główne rejony
W literaturze [ potrzebne źródło ] istnieje sześć głównych obszarów apetytu na ryzyko:
- budżetowy
- zdrowie
- rekreacyjny
- etyczny
- społeczny
- Informacja
Często myli się zarządzanie ryzykiem z apetytem na ryzyko , przy czym rygor tego pierwszego odzyskuje teraz część utraconego gruntu po niejasności drugiego. Prawidłowo wyprowadzony apetyt na ryzyko jest konsekwencją rygorystycznej analizy zarządzania ryzykiem, a nie prekursorem. Proste techniki zarządzania ryzykiem radzą sobie ze skutkami niebezpiecznych zdarzeń, ale ignorują one możliwość wystąpienia skutków ubocznych złego wyniku, takich jak na przykład formalne bankructwo. Ilość, którą można narazić na ryzyko, zależy od dostępnej ochrony na wypadek straty, a odpowiednia analiza uwzględnia to. „Apetyt” wynika logicznie z tej analizy. Na przykład organizacja powinna być „głodna ryzyka”, jeśli ma więcej niż wystarczającą ochronę w porównaniu ze swoimi konkurentami, a zatem powinna być w stanie uzyskać większe zyski na rynku z przedsięwzięć wysokiego ryzyka.