Sprawa Credit Suisse Securities Japan Limited „Masowe zaniżenie podatku dochodowego”.

Sprawa Credit Suisse Securities Japan Limited „Masowe zaniżenie podatku dochodowego” była ciągłą sprawą sądową dotyczącą pracowników i byłych pracowników Credit Suisse Securities .

Incydent

Rozpoczęła się ona w listopadzie 2008 r. 300 pracowników i byłych pracowników Credit Suisse Securities zostało jednocześnie wezwanych z właściwego urzędu skarbowego . Wszyscy byli pracownikami front-office, których wynagrodzenie było odnawiane co roku i otrzymywali akcje CSG, w tym akcje spółki o ograniczonym dostępie (zwane „udziałami fantomowymi ”, których nie mogą upłynnić przez określony czas) oraz pracownicze opcje na akcje jako rekompensatę na rachunkach, które każdy z nich otwarte w spółce stowarzyszonej CSG w USA. Ten plan kompensacyjny był niezwykle skomplikowany do zrozumienia, a podatek dochodowy należny w Japonii nie został potrącony.

Większość z 300 pracowników i byłych pracowników zaniżała deklaracje podatkowe dotyczące wynagrodzenia w formie akcji, a około 100 z nich całkowicie nie zadeklarowało dochodu z tytułu wynagrodzenia w formie akcji.

W tym samym czasie zbadano pracowników nie tylko CS Securities, ale także innych zagranicznych banków inwestycyjnych, takich jak JP Morgan Chase, i ujawniono setki przypadków zaniżania podatku dochodowego.

Spośród setek spraw tylko jedna osoba, pan Takashi „Terry” Hatta z CS Securities, została oskarżona przez Urząd Podatkowy i wniesiona do prokuratury .

Tokijskie Regionalne Biuro Podatkowe wszczęło śledztwo w sprawie pana Hatty w grudniu 2008 r., ale minął cały rok, zanim ostatecznie w 2009 r. postawiono zarzuty; oskarżenie to zostało podjęte przez prokuratorów okręgowych w Tokio, jednak dopiero po roku i dziewięciu miesiącach Specjalny Zespół Śledczy rozpoczął dobrowolne przesłuchanie oskarżonego; przesłuchanie trwało trzy miesiące. Całkowity czas trwania tych procesów trwał trzy lata, co było wyjątkowo długim okresem dla dochodzenia w sprawie uchylania się od płacenia podatków. Pan Hatta zaprzeczał, twierdząc, że nie składał podatków, ponieważ uważał, że podatek dochodowy od wynagrodzenia w formie akcji został już potrącony przez firmę, co zwykle ma miejsce w przypadku wszystkich odszkodowań pieniężnych: nigdy nie zamierzał uchylać się od płacenia podatków . Specjalny Zespół Śledczy oskarżył go bez aresztowania, co również było wyjątkowe. W tej sprawie od początku dochodziło do nieprawidłowości.

Próby

Pierwsza rozprawa Sądu Okręgowego w Tokio odbyła się 22 lutego 2012 r. Na szczeblu sądu rejonowego do 1 marca 2013 r. odbyło się 11 rozpraw.

W dniu 1 marca 2013 r. Sąd Okręgowy w Tokio uznał ich za niewinnych, w pełni uznając twierdzenie oskarżonego, że nigdy nie zamierzał uchylać się od płacenia podatków. Przypadek niewinności dla Urzędu Podatkowego i Prokuratury był pierwszym przypadkiem w historii Japonii.

Prokuratorzy natychmiast odwołali się do Sądu Najwyższego w Tokio .

Pierwsza rozprawa Sądu Najwyższego w Tokio odbyła się 15 listopada 2013 r. Proces zakończył się tylko jednym procesem, co było wyjątkiem w przypadku apelacji prokuratorów.

31 stycznia 2014 r. Sąd Najwyższy w Tokio oddalił apelację prokuratorów.

W dniu 14 lutego 2014 roku prokuratura umorzyła apelację i została ustalona niewinność pana Hatty.

Pan Hatta pozwał kraj żądając 500 mln jenów. 28 lipca 2014 roku odbyła się I rozprawa o Państwowe Zadośćuczynienie.

Artykuły

Japońska Wikipedia zawiera szczegółowe informacje na temat sprawy Credit Suisse Securities Japan Limited „Masowe zaniżenie podatku dochodowego”.

Kilku wybitnych dziennikarzy napisało artykuły w obronie pana Hatty w czasopismach i mediach internetowych, takich jak pani Shoko Egawa, pan Chikaki Tanaka i pan Osamu Aoki.

Książki

Pan Chikaki Tanaka „Tax Reporter – Real Life of the Inspection Team of Taxation Bureau (język japoński)” (przedstawienie sprawy Credit Suisse Securities Japan Limited „Masowe zaniżenie podatku dochodowego”)

Pan Takashi „Terry” Hatta „Wyzwanie dla zerowego prawdopodobieństwa – jaka była historyczna decyzja o uniewinnieniu (japoński)” (opublikowano 16 maja 2014 r.)