Wspólne konto
Rachunek wspólny to rachunek bankowy otwarty przez dwie lub więcej osób lub podmiotów. Konta wspólne są zwykle otwierane przez bliskich krewnych (np. przez małżeństwo) lub przez partnerów biznesowych w firmie nieposiadającej osobowości prawnej , ale można z nich korzystać w innych okolicznościach.
Zwykle każdy może wpłacać środki na wspólny rachunek, ale podczas otwierania rachunku współposiadacze mogą wskazać instytucji finansowej, czy pojedynczy posiadacz rachunku może dokonywać wypłat lub czy wymagana jest zgoda innych posiadaczy rachunku.
Rachunek wspólny to nie to samo, co dodanie do rachunku upoważnionego podpisującego lub dodatkowego posiadacza karty, czyli osoby upoważnionej przez posiadacza rachunku do dokonywania transakcji na rachunku. Zgodnie z tym porozumieniem główny posiadacz rachunku pozostaje w pełni i wyłącznie odpowiedzialny za wszystkie transakcje na rachunku. Rachunki podmiotów korporacyjnych same w sobie nie są rachunkami wspólnymi.
Otwarcie konta
Otwierając wspólny rachunek bankowy, posiadacze rachunku muszą poinstruować instytucję finansową, jak i przez kogo rachunek ma być prowadzony. Decydowaliby o sygnatariuszach na koncie. Na przykład wypłaty mogą wymagać podpisania wypłaty przez dowolnego posiadacza konta lub podpisania wypłaty przez wszystkie strony lub podpisania przez „dowolnych dwóch posiadaczy rachunków”, określonego posiadacza rachunku z innym posiadaczem rachunku lub innych instrukcji.
Wiele jurysdykcji zezwala firmom nieposiadającym osobowości prawnej (takim jak spółki osobowe ) na otwieranie wspólnego rachunku bankowego pod nazwą firmy, w odróżnieniu od rachunku opisanego pełnymi lub częściowymi nazwiskami współwłaścicieli rachunku. Może być wymagany dowód rejestracji nazwy firmy.
karty kredytowej zwykle nie można otworzyć wspólnie. W przypadku wspólnych rachunków kredytowych posiadacze rachunków ponoszą solidarną odpowiedzialność za zaległe saldo debetowe rachunku.
Obsługa konta wspólnego
Normalnie każda osoba może wpłacać środki na wspólne konto, ale wypłaty z konta muszą być dokonywane zgodnie z instrukcjami podanymi przy otwieraniu konta.
Współposiadacze rachunku wspólnego mogą upoważnić określoną imiennie osobę/y do działania na rachunku. Osoby te muszą być osobami fizycznymi i nie mogą być określone tytułem (np. „skarbnikiem” lub „dyrektorem”), a każda zmiana sygnatariuszy musi być niezwłocznie powiadomiona instytucję finansową.
Każdy posiadacz rachunku wspólnego może zwykle zlecić instytucji finansowej zamrożenie rachunku, chociaż w normalnych warunkach wszyscy posiadacze rachunku byliby zobowiązani do wspólnego działania w celu odblokowania rachunku.
Prawa do przeżycia
Jedną z głównych kwestii związanych z rachunkami wspólnymi są prawa do przeżycia, to znaczy, czy w przypadku śmierci jednego ze współposiadaczy rachunku współwłaścicielowi/posiadaczom pozostałym przy życiu przysługuje saldo rachunku.
Wielu mężów i żon otwiera wspólne konta bankowe jako tani i łatwy sposób na uniknięcie spadków , a posiadacze wspólnego konta bankowego rodzic-dziecko mogą zrobić to samo. W niektórych jurysdykcjach przekazywanie środków w takich sytuacjach może nadal podlegać podatkom od darowizn i/lub podatkom od spadków.
W Stanach Zjednoczonych
W Stanach Zjednoczonych istnieją zazwyczaj dwa rodzaje kont wspólnych: konta rodzinne i konta oszczędnościowe. Każdy współwłaściciel konta może wypłacić środki za życia obu właścicieli, a większość stanów ma statuty chroniące bank przed roszczeniami wniesionymi przez jednego współwłaściciela przeciwko bankowi, jeśli drugi właściciel „bezprawnie” wycofa środki ze wspólnego konta. Rozróżnienie między rachunkami pozostałymi przy życiu a kontami dla wygody ma znaczenie w przypadku śmierci jednego z właścicieli. Jeżeli wspólne konto jest kontem pozostałym przy życiu, własność konta przechodzi na żyjącego współwłaściciela konta. Wspólne konta osób pozostałych przy życiu są często tworzone w celu uniknięcia spadkowy _ Jeżeli dwie osoby fizyczne otworzą wspólny rachunek i jedna z nich umrze , druga osoba ma prawo do pozostałego salda i odpowiada za zadłużenie tego rachunku.
Jeżeli rachunek jest kontem typu convenience, w przypadku śmierci osoby, która pierwotnie umieściła środki na rachunku, współwłaściciel nie staje się właścicielem rachunku. Zamiast tego konto staje się majątkiem spadkowym osoby zmarłej. W przypadku śmierci współposiadacza, który został po prostu umieszczony na rachunku w celach „wygodnych”, pierwotny właściciel rachunku nadal jest właścicielem rachunku, na który nie ma wpływu śmierć posiadacza rachunku dogodnego.
To, jak stwierdzić, czy konto jest kontem ocalałym, czy kontem oszczędnościowym, będzie zależeć od formularzy otwierania rachunku banku. Formularz zazwyczaj zawiera wybór wyznaczenia konta jako konta wspólnego z prawem do pozostania przy życiu („JTWROS”) lub konta wspólnego dla wygody.
Specjalny rodzaj konta wspólnego z prawem do pozostania przy życiu, zwany kontem najmu całości, jest używany do rachunków pośmiertnych między małżonkami. Ten szczególny rodzaj dzierżawy na rachunek całości zazwyczaj zapewnia posiadaczom rachunków ochronę przed wierzycielami zgodnie z obowiązującym prawem stanowym.
