Osoba ze Stanów Zjednoczonych
Termin osoba ze Stanów Zjednoczonych lub osoba ze Stanów Zjednoczonych jest używany w różnych kontekstach w przepisach i regulacjach amerykańskich w różnych znaczeniach. Może odnosić się do osób fizycznych lub innych podmiotów .
Zbieranie danych i inteligencja
Termin „osoba amerykańska” jest używany w kontekście gromadzenia danych i wywiadu przez Stany Zjednoczone , w szczególności w odniesieniu do przepisów ustawy o nadzorze wywiadu zagranicznego . Jeśli w trakcie działań wywiadu zagranicznego Stanów Zjednoczonych zostaną przechwycone informacje od, na temat lub do osoby ze Stanów Zjednoczonych, która nie jest terrorystą, istnieją surowe zasady dotyczące zachowania anonimowości takiej osoby w każdym kolejnym raporcie wywiadu. Uwzględnia się je tylko wtedy, gdy informacje dotyczące osoby ze Stanów Zjednoczonych są istotne dla raportu.
Według strony internetowej Agencji Bezpieczeństwa Narodowego , prawo federalne i rozporządzenie wykonawcze definiują osobę ze Stanów Zjednoczonych jako jedną z następujących osób:
- obywatel Stanów Zjednoczonych
- cudzoziemiec legalnie przyjęty na pobyt stały
- stowarzyszenie nieposiadające osobowości prawnej, składające się ze znacznej liczby członków, którzy są obywatelami USA lub są cudzoziemcami legalnie dopuszczonymi do stałego pobytu
- korporacja zarejestrowana w USA
Regulacja rynku papierów wartościowych
Rozporządzenie S (ogłoszone zgodnie z Ustawą o papierach wartościowych z 1933 r. ) w sekcji 902(k)(1) definiuje osobę amerykańską jako:
- Każda osoba fizyczna zamieszkała w Stanach Zjednoczonych;
- Każda spółka osobowa lub korporacja zorganizowana lub zarejestrowana zgodnie z prawem Stanów Zjednoczonych;
- Każda nieruchomość, której wykonawca lub administrator jest osobą amerykańską;
- Każdy fundusz powierniczy, którego powiernikiem jest osoba ze Stanów Zjednoczonych;
- Dowolna agencja lub oddział podmiotu zagranicznego z siedzibą w Stanach Zjednoczonych;
- Jakiekolwiek nieuznaniowe konto lub podobne konto (inne niż majątek lub fundusz powierniczy) prowadzone przez dealera lub innego powiernika na rzecz lub na rachunek osoby ze Stanów Zjednoczonych;
- Jakiekolwiek konto uznaniowe lub podobne konto (inne niż majątek lub fundusz powierniczy) posiadane przez dealera lub innego powiernika zorganizowanego, zarejestrowanego lub (w przypadku osoby fizycznej) rezydenta w Stanach Zjednoczonych; I
- Każda spółka osobowa lub korporacja, jeśli:
- Zorganizowane lub zarejestrowane zgodnie z prawem jakiejkolwiek zagranicznej jurysdykcji; I
- Utworzona przez osobę ze Stanów Zjednoczonych głównie w celu inwestowania w papiery wartościowe niezarejestrowane zgodnie z Ustawą, chyba że jest zorganizowana lub zarejestrowana i jest własnością akredytowanych inwestorów (zgodnie z definicją zawartą w Regule 501(a)), którzy nie są osobami fizycznymi, majątkiem lub trusty.
Sekcja 902(k)(2) dalej definiuje niektóre osoby, które wyraźnie nie są osobami amerykańskimi. W przeciwieństwie do innych definicji osoby amerykańskiej, definicja osoby amerykańskiej zawarta w Rozporządzeniu S nie obejmuje obywateli USA niebędących rezydentami USA.
Opodatkowanie
Kodeksu podatkowego (Internal Revenue Code ) definiuje osobę amerykańską jako:
- obywatel lub rezydent Stanów Zjednoczonych (w tym legalny stały rezydent mieszkający za granicą, który nie zgłosił formalnie urzędu ds. obywatelstwa i imigracji Stanów Zjednoczonych w celu zrzeczenia się tego statusu);
- spółka krajowa ;
- korporacja krajowa;
- jakikolwiek majątek (inny niż majątek zagraniczny w rozumieniu ust. (31)); I
- jakiekolwiek zaufanie , jeśli—
- sąd w Stanach Zjednoczonych jest w stanie sprawować główny nadzór nad administracją trustu, oraz
- jedna lub więcej osób ze Stanów Zjednoczonych ma uprawnienia do kontrolowania wszystkich istotnych decyzji trustu.