Prywatna emerytura

Osoby i gospodarstwa domowe nieposiadające prywatnych emerytur

Prywatna emerytura to program, do którego poszczególne osoby wpłacają swoje zarobki , a które następnie wypłacają im prywatną emeryturę po przejściu na emeryturę . Jest to alternatywa dla emerytury państwowej . Zazwyczaj osoby inwestują środki w programy oszczędnościowe lub fundusze inwestycyjne prowadzone przez firmy ubezpieczeniowe . Często prywatne emerytury są również prowadzone przez pracodawcę i nazywane są emeryturami pracowniczymi . Składki na prywatne programy emerytalne zazwyczaj można odliczyć od podatku . Jest to podobne do zwykłej emerytury .

Historia

Pierwsze wzmianki o wypłatach emerytur pochodzą z Cesarstwa Rzymskiego w I wieku p.n.e., lecz początki prywatnych emerytur sięgają XIX wieku. Pierwszy prywatny plan emerytalny w USA został stworzony w 1875 roku przez firmę American Express Co. Jednak wzrost liczby osób objętych emeryturami prywatnymi był stosunkowo powolny. W 1950 r. w jakimś prywatnym systemie emerytalnym przewidywano jedynie 25% pracowników nierolniczych.

Sytuacja w XXI wieku

Obecnie rządy krajów rozwiniętych zmniejszyły kwotę przeznaczaną na zabezpieczenie emerytalne. W konsekwencji coraz większą popularnością cieszą się produkty sponsorowane przez pracodawców i produkty indywidualne. Większość tych prywatnych rodzajów emerytur jest powiązana z rynkami finansowymi , co niesie ze sobą pewne ryzyko i niepewność. Może to być na przykład różnica czasu pomiędzy datą zawarcia umowy a strumieniem dochodów w przyszłości lub bardzo niska stopa zwrotu , jeśli zdecydujemy się zainwestować nasze pieniądze w instrumenty finansowe niskiego ryzyka (produkty oszczędnościowe). Zwykle trójfilarowy system emerytalny zostaje wprowadzony. Filar pierwszy dotyczy emerytur państwowych , drugi – emerytur uzupełniających, zaś trzeci – dobrowolnych emerytur indywidualnych (prywatnych).

Prywatne emerytury w USA

Jednym z najczęściej stosowanych prywatnych programów emerytalnych jest program określonych składek . Każdy uczestnik posiada swoje indywidualne konto. Na to konto wpłacane są przez pracodawcę uczestnika składki w ramach jego wynagrodzenia. Każdy uczestnik wybiera fundusze inwestycyjne , akcje lub inne papiery wartościowe , w które chce zainwestować tę kwotę pieniędzy. Zwrot z tej inwestycji jest na bieżąco dodawany lub odejmowany z konta indywidualnego. Pieniądze w ramach tego planu nie mogą zostać wypłacone bez kary aż do osiągnięcia przez uczestnika wieku emerytalnego .

Inną możliwością w USA jest Plan Zdefiniowanych Świadczeń . W ramach tego planu wypłacana jest pewna suma pieniędzy w momencie przejścia na emeryturę niezależnie od wieku uczestnika. Wysokość miesięcznego świadczenia zależy od liczby przepracowanych lat, wynagrodzenia w momencie przejścia na emeryturę oraz stopy naliczania. Program określonych świadczeń może być finansowany lub niefinansowany. W planie kapitałowym tworzony jest specjalny fundusz przeznaczony na inwestowanie składek pracodawców i uczestników. Zwrot z inwestycji jest zmienny, dlatego nie ma gwarancji pewnego poziomu przyszłych dochodów. W planie bezfunduszowym nie ma środków na wypłatę świadczeń. Świadczenia, które mają zostać wypłacone, pokrywane są ze składek na rzecz programu lub z niektórych aktywów.

Prywatne emerytury w Wielkiej Brytanii

Główny artykuł: Emerytury w Wielkiej Brytanii § Emerytury pracownicze

W Wielkiej Brytanii istnieją dwie główne możliwości zapewnienia dodatkowych pieniędzy do emerytury państwowej . W przypadku emerytur zakładowych plan oszczędzania na emeryturę ustala pracodawca. Część Twojego wynagrodzenia jest automatycznie wpłacana na fundusz emerytalny przy każdej wypłacie.

Drugą możliwością prywatnego oszczędzania na emeryturę jest korzystanie z emerytury indywidualnej (zwanej także „Prywatną Emeryturą”). Ten rodzaj emerytury organizuje sam ubezpieczony. Istnieją dwa rodzaje emerytur osobistych – emerytura interesariuszy , w przypadku której wymagane jest spełnienie pewnych limitów rządowych, oraz emerytura inwestycyjna, w ramach której uczestnicy sami podejmują decyzje o inwestycji w swój fundusz emerytalny.

Ustawa o emeryturach z 2012 r., zmieniona w 2014 r., nakłada na wszystkich pracodawców obowiązek automatycznego zapisywania swoich pracowników do pracowniczego programu emerytalnego z możliwością rezygnacji i ponownego zapisania się.

Obydwa typy prywatnych emerytur mają podobne cechy. Wysokość emerytury, którą uczestnicy otrzymają, zależy od tego, ile wpłacili, jak długo korzystają z prywatnej emerytury, od ich stanu zdrowia oraz od tego, jak dobrze wypadły inwestycje funduszu emerytalnego. Ponadto ulgi podatkowe przysługują uczestnikom prywatnych emerytur.

Prywatne emerytury w Niemczech

W Niemczech istnieją dwa prywatne plany emerytalne – Riester Rente i Rürup Rente . Obydwoje realizują strategię niemieckiego rządu zakładającą obniżenie emerytur gwarantowanych przez państwo. Plany te miały na celu zapewnienie określonym grupom mieszkańców pewnych świadczeń w zależności od ich zatrudnienia , sytuacji ekonomicznej i statusu.

Riester Rente jest przeznaczony dla osób płacących niemieckie podatki dochodowe i płacowe, pracowników opłacających publiczne ubezpieczenie emerytalne, urzędników państwowych i nie tylko. Aby otrzymać dotację rządową, należy wpłacić co najmniej 60 euro rocznie. Aby uzyskać maksymalne wsparcie rządowe, uczestnik ma obowiązek wpłacić co najmniej 4% swojego rocznego dochodu. Rocznie można zaoszczędzić maksymalnie 2100 euro. Wysokość dotacji rządowych wynosi od 154 euro do 300 euro w zależności od spełnienia pewnych warunków. Plan ten jest regulowany przez rząd niemiecki. Aby móc zwrócić pieniądze, uczestnik musi mieć ukończone 60 lat. Wszystkie pieniądze, które wpłacasz do systemu emerytalnego, są objęte gwarancją.

Rürup Rente , nazwany na cześć Berta Rürupa , przeznaczony jest przede wszystkim dla osób z wysokimi obciążeniami podatkowymi , ale udział w nim może wziąć każdy. Nie ma dotacji rządowych. Z drugiej strony z planem tym wiąże się znaczna ulga podatkowa. Rürup Rente zapewnia gwarancję dożywotniej emerytury. Wypłata emerytury nie może rozpocząć się przed ukończeniem 62. roku życia.

Prywatne emerytury we Francji

Istnieją dwa obowiązkowe plany dodatkowe – ARRCO ( Association des régimes de retraites complémentaires ) dla pracowników wykonawczych i AGIRC ( Association genérale des instytucje de retraites cadres ) dla pracowników niewykonawczych, w przypadku których pracownicy i pracodawcy muszą wnosić wkład. Jeżeli uczestnik nie wpłaca składek przez cały czas, jego stawka emerytury jest niższa. Świadczenia mogą być wypłacane od 60. roku życia, zazwyczaj w formie renty .

Następnie istnieją dwa dobrowolne programy emerytalne – Pracowniczy program kapitałowy – PERCO ( Plan d'épargne retraite ) i Indywidualny plan oszczędzania na emeryturę – PERP ( Plan d'épargne retraite populaire ).

W PERCO pracodawcy muszą oferować pracownikom kilka funduszy inwestycyjnych o różnych portfelach . Pracownicy mogą zaoszczędzić maksymalnie jedną czwartą swojego rocznego wynagrodzenia brutto. W przypadku pracodawców składki są obowiązkowe, ale minimalna kwota nie jest ustalona. Maksymalna kwota zaoszczędzona w horyzoncie rocznym wynosi łącznie 5149 euro ze składek pracodawcy i pracownika. Nie ma możliwości wykorzystania pieniędzy przed przejściem na emeryturę. Składki wpłacane przez pracowników podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym , natomiast zwrot inwestycji i odpraw emerytalnych nie.

PERP to forma indywidualnej składki emerytalnej, która zapewnia dodatkowy dochód na emeryturze. Warunki częstotliwości i wysokości zależą od planu ubezpieczenia emerytalnego. Ubezpieczyciel ma obowiązek zagwarantować stopniowe zwiększanie minimalnego poziomu świadczeń. Zwykle świadczenia wypłacane są w formie rent , ale możliwa jest również płatność ryczałtowa . Uczestnictwo w PERP wiąże się również z korzyścią podatkową, ponieważ kwota wpłaty pieniężnej na ten program podlega odliczeniu od podatku do wysokości 10% Twojego ubiegłorocznego dochodu.