Zablokowane konto emerytalne

Zablokowane konto emerytalne (LIRA) lub zablokowany plan oszczędności emerytalnych (LRSP) to kanadyjskie konto inwestycyjne zaprojektowane specjalnie do przechowywania zablokowanych funduszy emerytalnych dla byłych zarejestrowanych członków programu emerytalnego (RPP) , byłych małżonków lub partnerów lub pozostali przy życiu współmałżonkowie lub partnerzy.

Fundusze przechowywane w ramach LIRA / LRSP zwykle stają się dostępne (lub „odblokowywane”) posiadaczom dopiero po przejściu na emeryturę lub po konwersji na inny rodzaj instrumentu emerytalnego (np. LIF, RLIF, renta).

Znaczenie zablokowania

Różnica między LIRA / LRSP a zarejestrowanym planem oszczędności emerytalnych (RRSP) polega na tym, że tam, gdzie RRSP można spieniężyć w dowolnym momencie, LIRA / LRSP nie. Zamiast tego inwestycja utrzymywana w LIRA / LRSP jest „zamknięta” i nie można jej usunąć do czasu przejścia na emeryturę lub określonego wieku określonego w obowiązujących przepisach emerytalnych (chociaż istnieją pewne wyjątki). Inną ważną różnicą między zwykłymi RRSP a LIRA / LRSP jest to, że po przeniesieniu środków z firmowego planu emerytalnego do LIRA / LRSP nie można wpłacać dalszych składek na wspomniane LIRA / LRSP. Wszelkie kwoty pieniężne zarobione w LIRA / LRSP poprzez inwestycje są również uważane za zablokowane.

Przepisy dotyczące posiadania LIRA / LRSP

Pracownicy posiadający zarejestrowane programy emerytalne (RPP) i pozostający w firmie do osiągnięcia wieku emerytalnego będą otrzymywać dożywotni dochód w momencie przejścia na emeryturę. Jednak w momencie ustania członkostwa w zakładowym programie emerytalnym przed przejściem na emeryturę, śmierci przed przejściem na emeryturę (w wyniku której środki stają się własnością żyjącego małżonka lub partnera) lub rozpadu małżeństwa lub konkubinatu, posiadacze mogą przenieść swoje środki RPP do LIRA / LRSP i trzymać je tam aż do przejścia na emeryturę.

Konwersja LIRA / LRSP na zarejestrowany fundusz dochodu lub rentę dożywotnią

Aby wypłacić dochód emerytalny, posiadacze muszą zamienić swoje LIRA / LRSP na fundusze dochodu na całe życie (LIF) lub federalnie regulowane fundusze o ograniczonym dochodzie (RLIF), ponieważ pozwalają one na okresowe wycofywanie dochodu emerytalnego na emeryturze. Zamiast konwersji na LIF / RLIF, posiadacze mogą zdecydować się na wykorzystanie wpływów z LIRA / LRSP na zakup renty dożywotniej od firmy ubezpieczeniowej . W przeszłości istniał wymóg zamiany LIF/RLIF na rentę dożywotnią w określonym wieku. Nie dotyczy to już LIF/RLIF podlegających jurysdykcji federalnej.

Istnieją różnice między jurysdykcjami co do minimalnego wieku posiadacza, w którym dozwolona jest zmiana planu, oraz maksymalnego wieku obowiązkowej zmiany planu. Zgodnie z stanu Saskatchewan LIF / RLIF nie są już dozwolone od 2002 r., a LIRA są obecnie przenoszone do określonych funduszy emerytalnych (PRIF). Manitoba oferuje również alternatywę PRIF. Nowa Fundlandia i Labrador oferuje zablokowany fundusz dochodów emerytalnych (LRIF), chociaż w przeszłości robiły to również inne prowincje, który jest dostępny od 55 roku życia i nigdy nie musi być zamieniany na rentę dożywotnią.

Różnice w ustawodawstwie emerytalnym

LIRA/LRSP są rejestrowane prowincjonalnie/federalnie w momencie przeniesienia z zakładowego planu emerytalnego do LIRA/LRSP. Chociaż niektóre konta LIF są zarejestrowane federalnie (RLIF), większość zablokowanych kont jest zarejestrowana zgodnie z ustawodawstwem określonej prowincji. Główne różnice między prowincjami dotyczą minimalnego wieku wymaganego do wypłaty (tj. kiedy możliwa jest konwersja na LIF / RLIF / LRIF / PRIF), specjalnych przepisów umożliwiających wcześniejsze odblokowanie zablokowanych środków oraz maksymalnych kwot które mogą być wycofywane każdego roku.

Na przykład fundusze emerytalne (PRIF) określone w Saskatchewan i Manitoba nie mają maksymalnego limitu wypłat rocznie. Fundusz dochodów emerytalnych Nowej Fundlandii i Labradoru (LRIF) ma bardziej hojne maksymalne limity wypłat rocznie niż odpowiedni LIF.

Różnica między LIRA a LRSP

LIRA i LRSP mają zasadniczo identyczną strukturę i służą identycznym celom. LIRA odnosi się do prowincjonalnego konta emerytalnego z blokadą, podczas gdy LRSP odnosi się do federalnie regulowanego planu oszczędności emerytalnych z blokadą.

Linki zewnętrzne

  • [1] Zarządzanie majątkiem RoyalBank | Zamknięte plany emerytalne
  • [2] ScotiaMcLeod (archiwum internetowe) | Zrozumienie zamknięte w planach
  • [3] Manulife | Opcje dochodu emerytalnego dla członków grupowego planu emerytalnego
  • [4] Komisja Emerytalna Manitoba | broszura LIRA
  • [5] Kolumbia Brytyjska | Rozporządzenie w sprawie standardów świadczeń emerytalnych | Aneks do Zablokowanego Konta Emerytalnego (LIRA).
  • [6] Advisor.ca (archiwum internetowe) | LIRA, LIF i LRIF
  • [7] TDCanadaTrust | Przewodnik LIF
  • [8] OSFI | Przewodnik dla emerytów 2016
  • [9] Dochody Kanada | Słowniczek terminów planu emerytalnego
Pobrano z „ https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Locked-in_retirement_account&oldid=1104368770 ”