Harmonogram amortyzacji
Harmonogram amortyzacji to tabela wyszczególniająca każdą okresową płatność amortyzowanej pożyczki (zwykle hipoteki ), generowaną przez kalkulator amortyzacji . Amortyzacja odnosi się do procesu spłacania długu (często z pożyczki lub kredytu hipotecznego) w czasie poprzez regularne płatności. Część każdej płatności jest przeznaczona na odsetki, a pozostała kwota jest stosowana na poczet salda głównego. Procent odsetek w stosunku do kapitału w każdej płatności jest określany w harmonogramie amortyzacji. Harmonogram rozróżnia część płatności, która należy do kosztów odsetek, od części wykorzystywanej do zamknięcia luki dyskonta lub premii od kwoty głównej po każdej płatności.
Podczas gdy część każdej płatności jest stosowana zarówno w odniesieniu do odsetek , jak i kwoty głównej pożyczki, dokładna kwota stosowana do kwoty głównej za każdym razem jest różna (a pozostała część przeznaczona jest na odsetki). Harmonogram amortyzacji wskazuje określoną kwotę pieniężną skierowaną na odsetki, a także określoną kwotę skierowaną na saldo główne przy każdej płatności. Początkowo duża część każdej płatności jest przeznaczona na odsetki. W miarę dojrzewania pożyczki większe części idą na spłatę kapitału.
Metody amortyzacji
Istnieją różne metody opracowywania harmonogramu amortyzacji. Obejmują one:
- Linia prosta (liniowa)
- Zmniejszające się saldo
- Renta
- Kula (wszystko na raz)
- Balon (płatności amortyzacyjne i duża płatność końcowa)
- Rosnące saldo ( ujemna amortyzacja )
Plany amortyzacji prowadzone są w porządku chronologicznym . Przyjmuje się, że pierwsza płatność ma miejsce jeden pełny okres płatności po zaciągnięciu pożyczki, a nie w pierwszym dniu (data uruchomienia) pożyczki . Ostatnia płatność całkowicie spłaca pozostałą część pożyczki . Często ostatnia płatność będzie nieco inną kwotą niż wszystkie wcześniejsze płatności.
Oprócz podziału każdej płatności na części odsetkowe i kapitałowe, harmonogram amortyzacji wskazuje również odsetki zapłacone do tej pory, kwotę główną spłaconą do tej pory oraz pozostałe saldo kwoty głównej w każdym dniu płatności.
Założenia harmonogramu amortyzacji
Ten plan amortyzacji opiera się na następujących założeniach:
Po pierwsze, należy wiedzieć, że występują błędy zaokrągleń i, w zależności od tego, w jaki sposób pożyczkodawca gromadzi te błędy, płatność mieszana (kapitał plus odsetki) może nieznacznie różnić się w ciągu kilku miesięcy, aby zapobiec kumulacji tych błędów; lub skumulowane błędy są korygowane na koniec każdego roku lub przy ostatniej spłacie pożyczki.
Jest kilka kluczowych punktów, na które warto zwrócić uwagę przy zastawianiu domu za pomocą zamortyzowanej pożyczki. Po pierwsze, istnieją znaczne rozbieżności w alokacji miesięcznych płatności na rzecz odsetek, zwłaszcza w ciągu pierwszych 18 lat 30-letniej hipoteki. W poniższym przykładzie płatność 1 przeznacza około 80-90% całkowitej płatności na odsetki i tylko 67,09 USD (czyli 10-20%) na saldo kwoty głównej . Dokładny procent przeznaczony na spłatę kapitału zależy od stopy procentowej. Dopiero płatność 257 lub więcej niż dwie trzecie w okresie przydziału płatności na kapitał i odsetki wyrównuje się, a następnie przechyla większość w stronę tego pierwszego.
W przypadku w pełni amortyzowanej pożyczki o stałej (tj. niezmiennej) stopie procentowej płatność pozostaje taka sama przez cały okres, niezależnie od należnego salda głównego. Na przykład płatność w powyższym scenariuszu pozostanie na poziomie 733,76 USD, niezależnie od tego, czy zaległe (niespłacone) saldo kwoty głównej wynosi 100 000 USD czy 50 000 USD. Spłacanie kwoty większej niż miesięczna kwota umowna zmniejsza pozostałą kwotę, a tym samym odsetki płatne na rzecz pożyczkodawcy; jeśli umowna miesięczna rata pozostaje taka sama, liczba rat i okres kredytowania muszą się zmniejszyć. I odwrotnie, spłacanie niższej niż miesięczna kwota umowna zwiększa kwotę pozostającą do spłaty, a tym samym należne odsetki ( amortyzacja ujemna ); jeśli umowna miesięczna rata pozostaje taka sama, liczba rat i okres kredytowania muszą wzrosnąć.