Kalendarium bankructwa Parmalatu
W 2003 roku wielonarodowa włoska korporacja mleczarsko-spożywcza Parmalat upadła z dziurą w wysokości 14 miliardów euro (20 miliardów dolarów; 13 miliardów funtów), co pozostaje największym bankructwem w Europie. Bankructwo Parmalatu mocno dotknęło klub piłkarski AC Parma , w którym Parmalat był głównym udziałowcem.
2003
grudzień 2003
19 grudnia - Bank of America stwierdza, że Parmalat nie posiada prawie 5 miliardów dolarów płynnych aktywów dla firmy, jak podał Parmalat we wrześniu 2003 roku. Bank of America zaprzecza dokumentowi opublikowanemu przez jednostkę Parmalat Bonlat Financing Corp, twierdząc, że ponad 4 miliardy euro są przechowywane przez oddział firmy na Kajmanach. Bank niezwłocznie informuje Grant Thornton , że takie konto nie istnieje. Giełda w Mediolanie wstrzymuje obrót akcjami Parmalatu.
23 grudnia - prawnicy Bank of America twierdzą, że dokument głoszący, że Bank of America posiada aktywa Parmalatu, jest fałszerstwem.
24 grudnia – Parmalat ogłasza bankructwo. S&P ocenia ekspozycję Bank of America jako „znaczącą, ale wykonalną”. Śledczy oszacowali długi Parmalata na 12,8 miliarda dolarów.
2004
styczeń 2004
12 stycznia - Luca Sala, były szef włoskiego działu finansów korporacyjnych, zaprzecza wykroczeniom i utrzymuje, że nie pomagał kierownictwu Parmalatu w utrzymaniu ceny papierów wartościowych Parmalatu, pomimo znajomości stanu jego finansów. Prokuratorzy uważają, że kierownictwo stworzyło szereg firm fasadowych i wykorzystało sfałszowane dokumenty do ukrycia strat i przekierowania gotówki. Sala była powiązana z obligacjami Parmalat o wartości 500 mln USD wyemitowanymi przez Bank of America i inne banki.
26 stycznia - analityk giełdowy Hoefer & Arnet, Dick Bove, ocenia akcje Bank of America jako dobry zakup, ale ostrzega, że „pojawiają się bardzo niepokojące oznaki załamania wewnętrznej dyscypliny Bank of America”. Uważa, że można było zapobiec narażeniu banku na skandal w wysokości 274 mln USD, z czego 244 mln USD jest zablokowane w pożyczkach i akredytywach.
29 stycznia - Bank of America składa petycję o zamknięcie irlandzkiej jednostki finansowej Parmalat, znanej jako Eurofood IFSC Ltd. „w celu ochrony jej interesów jako wierzyciela Eurofood”. Bank of America jest obecnie winien ponad 3,5 miliona dolarów od Eurofood.
luty 2004
24 lutego – Po raz pierwszy Bank of America wraz z Citigroup , Morgan Stanley , Deutsche Bank , UBS AG i kilkoma włoskimi bankami staje się formalnym celem włoskiego śledztwa w sprawie bankructwa Parmalatu.
24 lutego - Trzy amerykańskie spółki stowarzyszone Parmalat, Parmalat USA Corp., Farmland Dairies i Milk Products of Alabama, składają wniosek o ochronę przed upadłością z łącznymi aktywami w wysokości 414,4 mln USD i łącznym długiem w wysokości 316,5 mln USD.
27 lutego - Luca Sala przyznaje się i oferuje przepadek większości z 27 milionów dolarów, które sprzeniewierzył w ramach programu łapówek w Parmalat, ale nadal utrzymuje, że bank nie był świadomy jego nieprawidłowości. SEC jedzie do Włoch, aby pomóc włoskim urzędnikom w rozszyfrowaniu amerykańskiego zaangażowania w upadek Parmalatu.
marzec 2004 r
5 marca - Parmalat żąda 618 milionów dolarów od amerykańskich banków w celu odzyskania aktywów od wierzycieli na mocy włoskiego prawa dotyczącego wycofania, znanego jako „revocatoria”. Ustawa ta umożliwia niewypłacalnym spółkom przejmowanie odpowiedników aktywów otrzymanych podczas transakcji z nimi, sięgających wstecz do pięciu lat. W tym momencie uważa się, że dług Parmalatu przekracza 17 miliardów dolarów.
18 marca - Prokuratorzy proszą włoskiego sędziego o nakazanie 29 dyrektorom i trzem firmom postawienia przed sądem czterech odrębnych zarzutów. Zamówienie obejmuje trzech dyrektorów z Bank of America, Luca Sala, Luis Moncada i Antonio Luzi. Oprócz Bank of America, włoskie filie Deloitte & Touche i Grant Thornton również zostały wezwane do sądu. Prokuratorzy uważają, że Bank of America powinien był być świadomy problemów finansowych Parmalat, kiedy wyemitował obligacje Parmalat o wartości 1,2 mld euro lub prawie 1,5 mld dolarów w ciągu ostatnich siedmiu lat. Starano się o przyspieszony proces, ale włoski sąd odmówił przyspieszenia postępowania.
maj 2004
24 maja - Wierzyciele składają pozew zbiorowy o wartości 10 miliardów dolarów przeciwko byłym audytorom i bankom Parmalat w Sądzie Okręgowym Stanów Zjednoczonych na Manhattanie. Opłaty obejmują „oszukańczą działalność i podawanie wprowadzających w błąd informacji”. Hermes, brytyjski fundusz emerytalny posiadający ponad 2% akcji Parmalatu, oraz Deminor, europejska grupa praw akcjonariuszy reprezentująca posiadaczy obligacji Parmalatu, stanęli na czele pozwu.
październik 2004
7 października - Parmalat pozywa Bank of America o odszkodowanie w wysokości 10 mld USD, tak jak w lipcu 2004 r. Przeciwko Citigroup oraz w sierpniu 2004 r. Przeciwko Deloitte & Touche i Grant Thornton .
19 października – inwestorzy Parmalat wymieniają Bank of America jako pozwanego w pozwie zbiorowym o wartości 8 miliardów dolarów w Nowym Jorku. Poprzedni pozew zbiorowy złożony w imieniu inwestorów Parmalatu został dołączony do nowego pozwu.
29 października - Bank of America zwraca się do włoskiego sądu o włączenie się jako współpowód w sprawie przeciwko 32 dyrektorom, audytorom i pożyczkodawcom na sali sądowej w Mediolanie, pomimo toczącego się dochodzenia w sprawie udziału Bank of America w upadku Parmalatu. Bank of America zaprzecza jakimkolwiek wykroczeniom w tej sprawie i rozważa złożenie własnego pozwu przeciwko Parmalatowi.
grudzień 2004
17 grudnia - Bank of America, wciąż pozwany przez Parmalat i jego inwestorów o łączną kwotę 18 miliardów dolarów, zostaje wymieniony jako jeden z wierzycieli Parmalatu na kwotę 163 milionów dolarów. Oznacza to, że Bank of America może wziąć udział, tak jak wszyscy wierzyciele, w zamianie długu na akcje w ramach planu restrukturyzacji Parmalatu. To sprawia, że Bank of America staje się udziałowcem firmy, gdy ta wychodzi z bankructwa.
2005
styczeń 2005 r
25 stycznia - włoski sąd zabrania Bank of America dochodzenia odszkodowania wynikającego z bankructwa Parmalatu. Bank może nadal złożyć wniosek jako poszkodowany powód cywilny, jeśli nastąpi przyszły proces.
lipiec 2005 r
14 lipca - Pozew zbiorowy o wartości 8 miliardów dolarów wniesiony do sądu federalnego na Manhattanie w imieniu inwestorów Parmalat zostaje oddalony. W 74-stronicowej decyzji sędziego Lewisa Kaplana stwierdzono, że Bank of America nie wiedział, że Parmalat ma kłopoty finansowe, a zatem nie mógł czerpać korzyści z pogorszenia koniunktury firmy. Sędzia nie oddalił roszczeń zawartych w pozwie przeciwko Citigroup , Banca Nazionale del Lavoro SpA czy Credit Suisse First Boston .
sierpień 2005
2 sierpnia - Luca Sala zostaje aresztowany przez władze włoskie za udział w bankructwie, kiedy był szefem włoskiego oddziału bankowości korporacyjnej Bank of America i po tym, jak został konsultantem w Parmalat w 2003 roku.
9 sierpnia – Amerykański sędzia orzeka, że Parmalat może wszcząć pozew o wartości 10 miliardów dolarów przeciwko Bank of America pod zarzutem pomocy i podżegania do złamania obowiązków powierniczych i grabieży firmy. Pozew został przyspieszony pomimo protestu Bank of America, że firma nie może zostać pozwana za oszustwo dokonane przez firmę dokonującą danego oszustwa. Sędzia Lewis Kaplan odrzucił protest, ponieważ kwestionowany precedens był zastosowaniem prawa Nowego Jorku.
18 sierpnia - Po 16 dniach Luca Sala zostaje zwolniony z aresztu śledczego we Włoszech po tym, jak ustalono, że nie może już manipulować dowodami. Obecne zarzuty przeciwko niemu wynikają z 63,5 miliona dolarów wyprowadzonych z Parmalatu na konta prywatne. Sala zaprzecza kradzieży pieniędzy, zamiast tego twierdzi, że część z nich zarobił na prowizjach z umów ubezpieczeniowych i prywatnych, które obsługiwał dla Parmalatu.
listopad 2005
28 listopada - Trzy firmy z siedzibą na Kajmanach pozywają Bank of America za jego rolę w upadku Parmalatu. Opłaty obejmują nieprawidłowości finansowe, w tym oszustwo, niedbałe wprowadzenie w błąd i naruszenie obowiązku powierniczego. Pozew twierdzi, że Bank of America wygenerował miliony dolarów opłat i odsetek, kiedy organizował transakcje finansowe mające na celu ukrycie niewypłacalności Parmalatu. Roszczenie domaga się prawie 1 miliarda dolarów od Bank of America , Deloitte Touche Tohmatsu i Grant Thornton .
grudzień 2005
20 grudnia - Bank of America otrzymuje możliwość przyłączenia się do innych powodów we włoskim procesie sądowym przeciwko Parmalatowi. Jest to możliwe pod warunkiem, że Bank of America jest uprawniony do traktowania jako strona poszkodowana w każdym procesie cywilnym, jak określono w dniu 2005-01-25.
2006
luty 2006
10 lutego - Po zmianie pozwu wniesionego przez inwestorów Parmalat przeciwko byłym audytorom i bankom upadłej firmy, sędzia Lewis Kaplan wydaje zgodę na pozwanie Bank of America za jego rolę w pomaganiu Parmalatowi w popełnieniu oszustwa związanego z papierami wartościowymi. Pozew dotyczy pożyczki w wysokości 300 milionów dolarów udzielonej brazylijskiej spółce zależnej Parmalat oraz zmiany polisy ubezpieczeniowej Parmalat Venezuela z 2001 roku. Bank of America twierdzi, że „wierzył, że ma do czynienia z silną, uczciwą i dochodową firmą i nie miał wiedzy o oszustwie popełnionym przez Parmalat i jego kierownictwo wyższego szczebla”.
marzec 2006
30 marca – sędzia Lewis Kaplan z południowego dystryktu Nowego Jorku orzekł, że Bank of America może domagać się od Parmalat odszkodowania w wysokości do 1 miliarda dolarów. Orzeczenie pozwala Bank of America twierdzić, że Parmalat dopuścił się oszustwa, wprowadzenia w błąd, spisku i innych nielegalnych czynów.
2007
marzec 2007 r
26 marca - Niektóre roszczenia wzajemne wniesione przez Bank of America przeciwko Parmalat, w tym ściąganie haraczy i przepisy dotyczące oszukańczych praktyk handlowych w Północnej Karolinie, zostały oddalone przez sędziego Lewisa Kaplana w federalnym sądzie okręgowym w Nowym Jorku. „Roszczenia wzajemne Bank of America dotyczące oszustwa, niedbałego wprowadzenia w błąd, oszustwa związanego z papierami wartościowymi i spisku cywilnego… będą kontynuowane”, stwierdził rzecznik Bank of America, Timothy Gilles, „… i są one znacznie ważniejsze niż drugorzędne roszczenia, które zostały odrzucone”.
czerwiec 2007
22 czerwca - Federalny Sąd Upadłościowy Stanów Zjednoczonych w Nowym Jorku wydaje stały nakaz przeciwko roszczeniom wierzycieli, w tym Bank of America. Przyszło to jako porażka posiadaczy obligacji i ich 868 milionów dolarów roszczeń. Nakaz sądowy nie będzie miał zastosowania poza Stanami Zjednoczonymi ani do żadnych oddziałów lub spółek zależnych Parmalat, które nie są restrukturyzowane zgodnie z włoskim prawem upadłościowym.
25 czerwca - przedstawiciele Bank of America w Mediolanie we Włoszech wydają oświadczenie, w którym twierdzą, że bank stracił 450 milionów dolarów w wyniku upadku Parmalatu.
lipiec 2007 r
6 lipca – Włoski sędzia nakazał Bank of America , Citigroup , Morgan Stanley , Deutsche Bank i UBS AG stanąć przed sądem w styczniu 2008 r. Konkretne zarzuty wobec Bank of America są związane z włoskim prawem, za pomocą którego firma może zostać obciążona za brak odpowiednich kontroli zarządczych w celu zapobiegania nielegalnym działaniom pracowników. Konkretnie, odpowiedzialność Bank of America polega na jego niezdolności do powstrzymania trzech byłych pracowników przed manipulacją rynkową.
27 lipca – amerykański federalny sędzia upadłościowy w Nowym Jorku odrzuca roszczenia inwestorów zagranicznych, że bank wiedział, że włoska firma znajduje się w trudnej sytuacji finansowej i skorzystał z tych informacji. Decyzja ta skutecznie ogranicza pozwy do inwestorów Parmalatu mieszkających w Stanach Zjednoczonych. Werdykt ten dotyczy również Citigroup Inc., Deloitte Touche Tohmatsu i Grant Thornton. Pozew o wartości 10 miliardów dolarów wniesiony przez byłego dyrektora generalnego Parmalatu, Enrico Bondiego, jest nadal przedmiotem sporu.
sierpień 2007
10 sierpnia - sędzia okręgowy USA Lewis Kaplan w Nowym Jorku odrzuca pozwy przeciwko Bank of America, Credit Suisse i Grant Thornton wniesione przez dwie amerykańskie spółki zależne Parmalat, Parmalat USA Corp i Farmland Dairies. To rozszerza poprzednie orzeczenie przeciwko Parmalatowi na jego krajowe spółki zależne.
12 sierpnia - sędzia okręgowy USA Lewis Kaplan następnie odrzuca pozew wniesiony przeciwko Bank of America przez inwestorów Parmalatu. Kaplan stwierdził, że orzeczenie Sądu Najwyższego na początku roku „wyjaśniło, że inwestorzy muszą polegać na własnym oszukańczym zachowaniu pozwanego, zanim ten pozwany, w przeciwnym razie podmiot drugorzędny, może zostać uznany za głównego odpowiedzialnego”, a pozew nie spełniał tego standardu.
2009
styczeń 2009
13 stycznia - Bank of America zostaje uniewinniony we włoskim sądzie od wszystkich zarzutów wyciągniętych z działalności przed kwietniem 2002 r. Wcześniej nie było prawa, które określałoby obowiązki administracyjne korporacji. Obciążenie Bank of America za działania (lub ich brak) przed wejściem w życie ustawy byłoby zatem przypadkiem ex post facto.
lipiec 2009
28 lipca - Bank of America zgadza się zapłacić 100 mln USD w celu rozstrzygnięcia pierwotnego pozwu o wartości 10 mld USD wniesionego przez Parmalat, jego spółki zależne i inwestorów. Rozliczenie zawiera zarówno składnik pieniężny, jak i niepieniężny. Bank of America nie przyznał się do winy w załatwieniu sprawy.
październik 2009
2 października - Bank of America przekazuje firmie Parmalat płatność rozliczeniową w wysokości 98,5 mln USD.