Nauczycielski system emerytalny w Teksasie

Nauczycielski system emerytalny w Teksasie

systemu emerytalnego nauczycieli Teksasu w Austin
Agency
uformowany	1937 ( 1937 )
Typ	Nauczycielski system emerytalny
Jurysdykcja	Teksas
Siedziba	1000 Red River Street Austin, Teksas
Pracownicy	676
Roczny budżet	4,8 mld USD (dwa lata 2017-18)
Dyrektorzy agencji	Brian Guthrie, dyrektor wykonawczy Andrew Roth, dyrektor ds. operacji i administracji
Kluczowy dokument	Sekcja 67, artykuł XVI Konstytucja Teksasu
Strona internetowa	www .trs .texas .gov

Wejście do budynku TRS na Red River Street w Austin

Nauczycielski system emerytalny stanu Teksas (TRS) to publiczny plan emerytalny stanu Teksas . Założona w 1937 r. firma TRS zapewnia świadczenia emerytalne i pokrewne osobom zatrudnionym w szkołach publicznych, kolegiach i uniwersytetach wspieranych przez stan Teksas oraz zarządza funduszem powierniczym o wartości 180 miliardów dolarów utworzonym w celu finansowania świadczeń członkowskich. W systemie uczestniczy ponad 1,6 mln pracowników szkolnictwa publicznego i wyższych oraz emerytów i rencistów. TRS to największy publiczny system emerytalny w Teksasie pod względem liczby członków i aktywów oraz szósty co do wielkości publiczny fundusz emerytalny w Ameryce . Siedziba agencji znajduje się pod adresem 1000 Red River Street w stolicy Austin .

Rada Nadzorcza zarządza systemem emerytalnym. Rada składa się z dziewięciu powierników powoływanych na sześcioletnią kadencję. Trzej powiernicy są mianowani bezpośrednio przez gubernatora . Dwóch kuratorów mianuje wojewoda z listy sporządzonej przez Państwową Kuratorium Oświaty . Gubernator powołuje dwóch powierników spośród trzech kandydatów na aktywnych członków okręgu szkół publicznych, którzy zostali nominowani na każde stanowisko przez pracowników okręgów szkół publicznych. Jeden powiernik jest mianowany przez gubernatora spośród trzech kandydatów na emerytów, którzy są nominowani przez emerytowanych członków TRS. Począwszy od wyborów w 2017 r. stanowisko kuratora ds. szkolnictwa wyższego w zarządzie stało się mandatem „wolnym”. Emeryci TRS, członkowie okręgów szkół publicznych i członkowie instytucji szkolnictwa wyższego mogą ubiegać się o nominację na to stanowisko powiernika. Nazwiska trzech najlepszych odbiorców głosów zostaną następnie przekazane gubernatorowi w celu powołania.

Dyrektorem wykonawczym TRS jest Brian Guthrie. Wnioskowany budżet na okres dwuletni 2018-19 wynosi 4,8 mld USD .

Historia

Wysiłek zmierzający do ustanowienia Nauczycielskiego Systemu Emerytalnego w Teksasie był 20-letnim procesem, który rozpoczął się w 1916 roku, pod kierownictwem Stowarzyszenia Nauczycieli stanu Teksas (TSTA). TSTA była jedyną dużą organizacją dla nauczycieli z Teksasu w tamtej epoce. Walka zakończyła się trzema końcowymi etapami: (1) uchwaleniem przez legislaturę z 1935 r. wspólnej rezolucji, która w listopadzie 1936 r. poddała pod głosowanie wyborcom proponowaną poprawkę do konstytucji; (2) zatwierdzenie przez wyborców poprawki do konstytucji upoważniającej Sejm do uchwalenia ustawy ustanawiającej ustrój; oraz (3) uchwalenie w 1937 r. „ustawy upoważniającej”, która wprowadziła w życie zmianę konstytucji. Gubernator James V. Allred podpisał ustawę 9 czerwca 1937 r., A system emerytalny nauczycieli w Teksasie obowiązywał od 1 lipca 1937 r. System został ustanowiony i działa na podstawie sekcji 67 artykułu XVI konstytucji Teksasu .

Chociaż jej misja polegająca na zapewnianiu świadczeń emerytalnych pozostaje zasadniczo niezmieniona, zakres jej odpowiedzialności znacznie się zwiększył. Pierwotnie miał zastosowanie tylko do nauczycieli i administratorów szkół publicznych, obecnie system zapewnia usługi i świadczenia z tytułu niepełnosprawności dla pracowników szkół publicznych, centrów usług edukacyjnych, szkół czarterowych, szkół społecznych i gimnazjów, uniwersytetów i szkół medycznych. Szereg wydarzeń i działań legislacyjnych wpłynęło na TRS od czasu jego powstania, w tym:

Oś czasu

• 1936 - Obywatele Teksasu zatwierdzają poprawkę do Konstytucji Teksasu (sekcja 48a artykułu III) ustanawiającą system emerytalny dla pracowników szkół publicznych — Nauczycielski System Emerytalny Teksasu (TRS).
• 1937 - Ponad 38 000 uprawnionych członków uczestniczy w pierwszym roku istnienia TRS, z aktywami o łącznej wartości 2,25 miliona dolarów, a zwrot z inwestycji wyniósł 2,26%.
• 1947 - Ustawodawstwo zwiększa renty za wcześniejszą służbę dla aktywnych i emerytowanych członków do 1,5% średniego wynagrodzenia za poprzednią służbę i przewiduje nabywanie uprawnień po 25 latach służby.
• 1949 - Członkostwo w programie emerytalnym TRS zostało rozszerzone na wszystkich pracowników publicznych placówek oświatowych, w tym pracowników stołówek i kierowców autobusów.
• 1951 - Podwyżki świadczeń emerytalnych dla czynnych i emerytowanych członków zostają uchwalone przez 52. Zgromadzenie Ustawodawcze.
• 1955 - Pierwsza poważna nowelizacja prawa emerytalnego zostaje uchwalona przez 54. Zgromadzenie Ustawodawcze, pod warunkiem uchwalenia poprawki do konstytucji. Ustawa zawiera nowy sposób obliczania renty emerytalnej, podwyższenie stawek składek, pokrycie odpraw pośmiertnych i rodzinnych, gwarantowane emerytury minimalne, renty inwalidzkie, szersze uprawnienia inwestycyjne, obniżenie wymagań dotyczących wieku emerytalnego, rozszerzone możliwości emerytalne oraz zakup kredytu emerytalnego dla służby państwowej.
• 1961 — Ustawodawcy uchwalają największą wówczas podwyżkę wynagrodzeń nauczycieli w historii stanu — wzrost minimalnego wynagrodzenia początkowego gwarantowanego wszystkim nauczycielom o 810 USD.
• 1967 - Jako alternatywa dla TRS, opcjonalny program emerytalny (ORP) ma na celu zaoferowanie wydziałowi publicznego szkolnictwa wyższego bardziej przenośnych programów emerytalnych za pośrednictwem indywidualnych rent.
• 1967 - 60. legislatura zwiększa renty emerytalne dla emerytowanych nauczycieli, obniża rezerwę nabywania uprawnień do 10 lat, umożliwia tym, którzy służyli w wojsku, zakup kredytu emerytalnego, rozszerza zatrudnienie po emeryturze i dalej rozszerza zakres świadczeń rodzinnych.
• 1970 - Następuje znaczny wzrost świadczeń.
• 1970 — TRS uzyskuje od US Internal Revenue Service (IRS) stwierdzenie, że plan emerytalny TRS jest „kwalifikowany” zgodnie z sekcją 401(a) federalnego kodeksu podatkowego. Kwalifikacja planu oferuje pewne korzyści podatkowe członkowi i planowi oraz nakłada określone obowiązki.
• 1975 - Ustawodawca przyznaje podwyżki świadczeń dla emerytowanych członków.
• 1985 - 69. legislatura ustanowiła TRS-Care, program świadczeń zdrowotnych dla emerytów szkół publicznych.
• 1987 - Plan został zmieniony, aby skorzystać z przepisów federalnego kodeksu podatkowego w celu odroczenia podatku od składek członkowskich.
• 1990 - Wypłacone świadczenia przekraczają 1 miliard dolarów.
• 1990 - 8 marca przed nowym budynkiem TRS zostaje odsłonięta 12-metrowa rzeźba z brązu zatytułowana „Spirit of Learning”, poświęcona nauczycielom z Teksasu. Został stworzony przez rzeźbiarza i emerytowanego profesora uniwersyteckiego Charlesa Umlaufa z Austin.
• 1993 - 73. legislatura zatwierdza podwyżki świadczeń równe 25% "nadrabianiu zaległości" dla emerytów, których siła nabywcza renty pozostaje w tyle za wskaźnikiem cen towarów i usług konsumpcyjnych (CPI). Zmieniono również prawo stanowe w celu ustanowienia nowego programu transferu punktów dla członków TRS i pracowniczego systemu emerytalnego (ERS), poprawiając w ten sposób przenośność między tymi dwoma systemami.
• 1994 – Świadczenia wypłacane przez TRS przekraczają 1,5 miliarda dolarów.
• 1995 - 74. legislatura zatwierdza największy wzrost świadczeń w historii TRS, na łączną kwotę 1,6 miliarda dolarów. Podwyżka ma na celu zrekompensowanie nierówności płatniczych i przeniesienie drugiego „nadrabiającego” wzrostu wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych (CPI).
• 1997 - Uchwalenie Reguły 80 pozwala na nieograniczoną emeryturę, ilekroć wiek członka w połączeniu ze stażem pracy jest równy lub przekracza 80 lat.
• 1997 - Nowa bezpłatna, automatyczna usługa telefoniczna (linia informacyjna) działa dzień i noc, dostarczając członkom informacji zawsze, gdy ich potrzebują, a TRS wkracza w cyberprzestrzeń i uruchamia stronę internetową TRS, oferując członkom informacje 24 godziny na dobę, siedem dni w tygodniu .
• 1997 - Podwyższono renty dla większości emerytów i beneficjentów. Był to trzeci wzrost wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych (CPI) w ostatnich latach, który miał pomóc emerytom i ich beneficjentom w nadrobieniu tego, co stracili z powodu inflacji od czasu przejścia na emeryturę.
• 1999 - Uchwalono ustawę upoważniającą TRS do administrowania opcjonalnym programem ubezpieczenia opieki długoterminowej dla uprawnionych aktywnych członków i emerytów.
• 2001 — Uchwalono przepisy mające na celu utworzenie TRS-ActiveCare, ogólnostanowego programu świadczeń zdrowotnych dla pracowników okręgów szkolnych, otwartych szkół czarterowych, regionalnych centrów usług edukacyjnych i innych okręgów edukacyjnych, których pracownicy są członkami TRS.
• 2002 - W 2002 roku Powiernicy TRS ujawnili duże straty w portfelu inwestycyjnym TRS z powodu dużych inwestycji w Enron Corporation. Pod koniec 2001 roku ujawniono, że jego stan finansowy (Enronu) był w znacznym stopniu podtrzymywany przez zinstytucjonalizowane, systematyczne i twórczo zaplanowane oszustwo księgowe, znane od tamtej pory jako skandal Enronu. W wyniku tych strat w portfelu inwestycyjnym TRS, powiernicy TRS zawiesili wszystkie roczne korekty kosztów utrzymania (COLA) dla emerytowanych nauczycieli otrzymujących świadczenia emerytalne z TRS. Niewielka korekta jednego dodatkowego czeku emerytalnego na emerytury została wypłacona w 2007 r. W 2013 r. Wypłacono również niewielką COLA. W 2014 r. kontynuowano zawieszenie COLA, a od 27 marca 2016 r. Nie ogłoszono żadnej zmiany w zawieszeniu.
• 2005 – Przyjęto istotne przepisy zmieniające kilka aspektów planu związanych z uprawnieniami do świadczeń i ich ustalaniem. Celem legislacyjnym była pomoc w zapewnieniu długoterminowej rentowności planu poprzez wpływanie na przyszłe wzorce emerytalne.
• 2006 - Po raz pierwszy fundusz TRS przekracza 100 miliardów dolarów.
• 2007 — Rada Powiernicza TRS przyjęła nową długoterminową alokację aktywów, która z czasem zwiększy udziały TRS na rynkach prywatnych i zmniejszy udziały na rynkach publicznych. Ta zmiana aktywów ma na celu zwiększenie dywersyfikacji inwestycji i zwrotów bez zwiększania ryzyka dla funduszu. Legislatura przyznała również TRS uprawnienia do korzystania z zewnętrznych menedżerów inwestycyjnych i korzystania z niektórych instrumentów inwestycyjnych w celu zarządzania ryzykiem, zwiększania zwrotów i promowania efektywnego zarządzania portfelem.
• 2007 - Uchwalono ustawę zezwalającą zarządowi TRS na zatwierdzenie wystawienia 13. czeku emerytalnego dla uprawnionych emerytów.
• 2008 — Kraj stoi w obliczu najgorszych warunków ekonomicznych od czasu Wielkiego Kryzysu. Fundusz TRS doświadcza znacznego spadku wartości rynkowej.
• 2010 - TRS rozpoczyna projekt „The Next Generation” (TNG), inicjatywę mającą na celu poprawę usług świadczonych przez agencję członkom i emerytom. Ten projekt jest obecnie znany jako program modernizacji aplikacji dla przedsiębiorstw emerytalnych nauczycieli (TEAM).
• 2010 - Rusza MyTRS, nowa część strony internetowej TRS z dostępem online!
• 2012 — TRS pojawia się na Facebooku, Twitterze, YouTube i LinkedIn .
• 2012 - Aby uczcić 75. rocznicę, film jest produkowany i udostępniany na stronie internetowej TRS, która zawiera również muzeum online i historie mówione. Wprowadzono również nowe logo agencji.
• 2013 - TRS wydaje COLA uprawnionym rencistom.
• 2017 — TRS dodaje Instagram do swojej obecności w mediach społecznościowych

Usługi dla członków, beneficjentów i powierników

Funkcje podstawowe

TRS służy czynnym i emerytowanym pracownikom państwowym i szkolnictwa wyższego poprzez swoje cztery podstawowe kompetencje. Plan zarządza szeregiem świadczeń, w tym świadczeniami emerytalnymi i rentami inwalidzkimi, świadczeniami z tytułu śmierci i rentami pośmiertnymi, programami świadczeń zdrowotnych i ubezpieczeniem na opiekę długoterminową. Zarządza również emerytalnym funduszem powierniczym na rzecz swoich członków. Fundusz powierniczy jest obecnie największym publicznym funduszem emerytalnym w stanie i szóstym co do wielkości w kraju pod względem wielkości aktywów. Fundusz jest tworzony ze składek stanu Teksas i pracodawców (około 18,8%), członków TRS (około 18,2%) oraz zwrotów z inwestycji (około 63%) od momentu powstania w latach 1938-2017.

Programy świadczeń

• TRS zarządza programem emerytalnym o zdefiniowanym świadczeniu , który jest kwalifikowanym funduszem emerytalnym zgodnie z sekcją 401(a) Internal Revenue Code . Emerytalny fundusz powierniczy zapewnia usługi i renty inwalidzkie , a także świadczenia z tytułu śmierci i renty rodzinnej uprawnionym pracownikom edukacji publicznej w Teksasie i ich beneficjentom.
• Świadczenia emerytalne są finansowane ze składek członkowskich i państwowych, w niektórych przypadkach ze składek pracodawców oraz z dochodów z inwestycji emerytalnego funduszu powierniczego.
• TRS administruje TRS-ActiveCare, ogólnostanowym programem świadczeń zdrowotnych dla uprawnionych pracowników edukacji publicznej uczestniczących podmiotów. Jest finansowany ze składek uczestników programu i dochodów z inwestycji.
• Ponadto TRS administruje oddzielnym funduszem powierniczym, który zapewnia świadczenia zdrowotne dla emerytów TRS i uprawnionych osób pozostających na ich utrzymaniu. Program ten jest finansowany ze składek państwa, czynnych pracowników szkół publicznych, podmiotów sprawozdawczych, składek od uczestników programu oraz dochodów z inwestycji.
• TRS zarządza również opcjonalnym programem ubezpieczeń na opiekę długoterminową dla uprawnionych emerytów i pracowników szkół publicznych. Kwalifikują się również niektórzy członkowie rodziny. Plan jest dostępny na zasadzie „zarejestruj się i zapłać za wszystko”.

Opieka zdrowotna pracowników oświaty publicznej

1 września 2002 r. firma TRS wprowadziła TRS-ActiveCare, nowy ogólnostanowy program ubezpieczenia zdrowotnego dla pracowników edukacji publicznej, ustanowiony przez 77. legislaturę Teksasu. Obecnie udział w tym programie wzrósł do ponad 445 969 pracowników i osób pozostających na utrzymaniu. Spośród 1246 okręgów/podmiotów kwalifikujących się do udziału w TRS-ActiveCare, robi to obecnie ponad 88,9 procent, czyli 1108.

Wraz z czterema opcjami planu PPO zarządzanymi przez Blue Cross Blue Shield of Texas, część Health Care Service Corporation i Medco , istnieją trzy opcje organizacji utrzymania zdrowia (HMO) oferowane w ramach TRS-ActiveCare na rok planu 2011-2012: Plany zdrowotne FirstCare, Plan zdrowotny Scott & White i Plany zdrowotne Valley Baptist. Te opcje HMO zapewnią dodatkowe opcje planów pracownikom uczestniczących podmiotów na obszarach obsługiwanych przez te HMO. Pracownicy ci będą mogli wybrać ubezpieczenie TRS-ActiveCare w ramach jednego z planów PPO lub za pośrednictwem autoryzowanego HMO obsługującego ich część stanu.

Opieka zdrowotna dla emerytów

TRS-Care to grupowy program świadczeń zdrowotnych dla emerytów zarządzany przez TRS. Emeryci TRS, którzy nie kwalifikują się do świadczeń zdrowotnych systemu ERS , UT lub Texas A&M, mogą kwalifikować się do TRS-Care. W planie tym uczestniczy ponad 233 000 emerytów i osób pozostających na ich utrzymaniu. Aetna zarządza świadczeniami medycznymi; Express Scripts administruje świadczeniami aptecznymi.

TRS-Care jest obecnie finansowany na zasadzie pay-as-you-go i może ulec zmianie w zależności od dostępnych funduszy. Na początku planu w roku podatkowym 1986 przewidywano, że finansowanie potrwa dziesięć lat do roku podatkowego 1995. Pierwotne finansowanie było wystarczające do utrzymania wypłacalności funduszu do roku podatkowego 2000. Od tego czasu środki i wkłady były ustalona jako wystarczająca do zapewnienia świadczeń w okresie dwuletnim. Ustawodawca Teksasu określa sposób finansowania świadczeń i nie ma stałego obowiązku zapewniania świadczeń poza każdym rokiem podatkowym.

Ubezpieczenie opieki długoterminowej

TRS po raz pierwszy wprowadził program ubezpieczenia grupowego na opiekę długoterminową dla pracowników szkół publicznych w 2000 r., w wyniku ustawodawstwa, które jest obecnie skodyfikowane w rozdziale 1576, Texas Insurance Code i TRS Rules. Grupowy ubezpieczyciel opieki długoterminowej jest zawsze wybierany przez Powierników TRS w drodze konkurencyjnej procedury przetargowej. Obecny ubezpieczyciel to Genworth Life Insurance Co. (Genworth), część Genworth Financial.

Kwalifikujące się osoby w wieku od 18 do 80 lat obejmują aktywnych pracowników szkół publicznych w Teksasie, którzy są członkami TRS i emerytami TRS; mogą ubiegać się ich współmałżonkowie, rodzice i teściowie oraz dziadkowie, którzy są uprawnieni. Kwalifikujące się osoby muszą być legalnymi rezydentami USA. Wszyscy kandydaci podlegają wymogom ubezpieczeniowym Genworth.

Korekta kosztów utrzymania

W przeciwieństwie do Ubezpieczeń Społecznych , które oferowały zasiłki na koszty utrzymania od 1975 do 2009 i ponownie od 2013 do 2015, TRS nie był w stanie zapewnić COLA swoim rencistom od 2001 roku.

W maju 2013 r., Podczas zwyczajnej sesji 83. legislatury Teksasu, postanowienia Senatu Bill 1458 spowodowały, że fundusz emerytalny jest zdrowy aktuarialnie. Ta solidność i inne postanowienia ustawy pozwoliły ustawodawcom nakazać TRS, aby zapewnił zwiększenie świadczeń - 3% COLA (do 100 USD) dla członków, którzy przeszli na emeryturę przed 31 sierpnia 2004 r. W sumie 195 000 emerytów otrzymało COLA, które rozpoczęło się wraz z renta dożywotnia płatna za wrzesień 2013 r. (faktycznie opłacona w następnym miesiącu). Język projektu ustawy przewiduje również, że w przypadku obniżenia stawki składki państwowej w przyszłości stawki składek pracowników czynnych zawodowo i ISD zostaną obniżone o odpowiedni procent.

W styczniu 2008 r. TRS wystawił jednorazowy czek „13” dla około 245 000 uprawnionych emerytów. Zwykle emeryci TRS otrzymują do 12 płatności emerytalnych w ciągu roku. Uprawnieni renciści, którzy przeszli na emeryturę w dniu 31 grudnia 2006 r. lub wcześniej, otrzymali dodatkową kwotę równą ich normalnej miesięcznej wypłacie emerytury (maksymalnie do 2400 USD). Rada Nadzorcza TRS zatwierdziła jednorazowy, dodatkowy czek w listopadzie 2007 r. TRS dokonał płatności bez podwyższenia aktualnej stawki składki aktywnego członka. Po raz pierwszy taka dodatkowa renta została wystawiona przez System. Stało się to możliwe dzięki uchwaleniu ustawy senackiej 1846, sponsorowanej przez senatora Robert L. Duncan z Lubbock i przedstawiciel Vicki Truitt z Southlake'a. Ustawa, przyjęta przez 80. legislaturę Teksasu, wymagała od Rady Powierniczej TRS zatwierdzenia dodatkowej wypłaty renty w oparciu o wyniki wyceny aktuarialnej z 2007 r., ale tylko wtedy, gdy wynikający z tego okres finansowania amortyzacji zobowiązań wyniósłby mniej niż 31 lat po wypłacie renty dodatkowa korzyść. 80. legislatura Teksasu podniosła stanową stawkę składek na system emerytalny nauczycieli w Teksasie z 6,0% do 6,58% wynagrodzenia pracowników. To, w połączeniu ze zwrotem z inwestycji na poziomie 14,4% w 2007 r., dało wycenę aktuarialną, która pozwoliła emerytalnemu funduszowi powierniczemu wypłacić dodatkową płatność i nadal mieć okres finansowania poniżej 31 lat. W ramach tych dodatkowych czeków uprawnionym emerytom wypłacono ponad 372 mln USD.

Zapytanie Senatu

W lutym 2020 r. senator John Whitmire wezwał do zbadania praktyk inwestycyjnych TRS w zakresie nieruchomości. Stało się to zaledwie kilka dni po tym, jak skrytykował TRS za nieudany plan wynajmu powierzchni biurowej w luksusowym wieżowcu Indeed Tower, budowanym w centrum Austin.

Linki zewnętrzne

• Nauczycielski system emerytalny w Teksasie