Test warunków skrajnych banków Unii Europejskiej w 2014 r
Ogólnoeuropejski bankowy test warunków skrajnych 2014 został przeprowadzony przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego w celu oceny odporności instytucji finansowych w Unii Europejskiej na hipotetyczny niekorzystny scenariusz rynkowy. W sumie w ćwiczeniu uczestniczyły 123 duże banki UE. 24 banki nie zdały testu z całkowitym niedoborem kapitału w wysokości 24,2 mld EUR w scenariuszu niekorzystnym.
Tło
Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EBA) ma na celu zapewnienie prawidłowego funkcjonowania rynków finansowych i stabilności systemu finansowego w UE. W tym celu EUNB ma prawo przeprowadzać ogólnounijne testy warunków skrajnych we współpracy z Europejską Radą ds. Ryzyka Systemowego (ESRB). Ćwiczenia takie mają na celu sprawdzenie odporności instytucji finansowych na niekorzystne zmiany na rynku.
Testy warunków skrajnych przeprowadzane są we współpracy z ERRS, Europejskim Bankiem Centralnym (EBC), właściwymi organami krajowymi i Komisją Europejską . W szczególności EUNB był odpowiedzialny za wspólną metodologię i ujawnianie wyników. ERRS i Komisja Europejska opracowały podstawowe scenariusze makroekonomiczne. Proces zapewniania jakości wyników banków był prowadzony przez EBC i właściwe organy krajowe. Ponadto EBC przeprowadził przegląd jakości aktywów , który posłużył jako punkt wyjścia do testu warunków skrajnych.
W 2014 r. równolegle EBC przeprowadził wszechstronną ocenę , zanim 4 listopada 2014 r. objął funkcję nadzorczą w Jednolitym Mechanizmie Nadzorczym (SSM). Wyniki testu warunków skrajnych były integralną częścią kompleksowej oceny.
Cechy testu warunków skrajnych
Banki musiały ocenić wpływ makroekonomicznego scenariusza bazowego i niekorzystnego. Każdy ze scenariuszy obejmował okres trzech lat (2014-2016). Scenariusz bazowy oparty jest na prognozie wzrostu makroekonomicznego Komisji Europejskiej, natomiast scenariusz negatywny opisuje hipotetyczną ogólnoświatową recesję.
Rodzaje ryzyka uwzględnione w teście warunków skrajnych obejmowały ryzyko kredytowe , ryzyko rynkowe , ryzyko państwowe, sekurytyzację i koszt finansowania. Zarówno aktywa portfela handlowego, jak i bankowego będą podlegać obciążeniom, w tym ekspozycjom pozabilansowym.
Test warunków skrajnych opierał się na statycznym założeniu bilansu zakładającym brak nowych wzrostów oraz stałą mieszankę biznesową i model w całym horyzoncie czasowym.
To, czy bank przeszedł test warunków skrajnych, zostało określone na podstawie otrzymanego współczynnika kapitału podstawowego Tier 1 (CET1) w scenariuszu bazowym i scenariuszu niekorzystnym. Zastosowano definicję CET1 z CRR/CRD IV (tj. wdrożenie Bazylei III w UE). Aby pomyślnie przejść test warunków skrajnych, banki musiały pokonać próg CET1 na poziomie 8% w scenariuszu bazowym i 5,5% w scenariuszu negatywnym.
Wyniki testu warunków skrajnych
W scenariuszu niekorzystnym współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (CET1) uczestniczących banków spadł średnio o 260 punktów bazowych , z 11,1% na koniec 2013 r. po korektach wynikających z przeglądu jakości aktywów (AQR) do 8,5% na koniec koniec 2016 r. 24 banki spadły poniżej wymaganej stopy procentowej 5,5% z łącznym kapitałem w wysokości 24,2 mld EUR. Głównymi czynnikami wpływającymi na ten wpływ są straty z tytułu ryzyka kredytowego oraz wzrost aktywów ważonych ryzykiem. Spośród 24 banków, które upadły, 9 pochodziło z Włoch , a po trzy z Grecji i Cypru . Ponieważ niektóre banki pozyskały lub przekształciły kapitał między początkiem testu a datą publikacji, po uwzględnieniu tych środków w 13 z 24 banków nadal występował niedobór kapitału (pozostały niedobór w wysokości 9,5 mld EUR).
Ponadto 16 banków nie osiągnęło wymaganego poziomu 8% w scenariuszu bazowym po korektach wynikających z AQR, przy łącznym deficycie w wysokości 9,4 mld EUR.