Podstawowa kwota ubezpieczenia
Podstawowa kwota ubezpieczenia ( PIA ) jest składnikiem zabezpieczenia społecznego w Stanach Zjednoczonych. Uprawnienie do otrzymywania świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych jest uzależnione od tego, czy odbiorca: (i) przepracował co najmniej 10 (nie sąsiadująco) lat oraz (ii) zapłacił podatek zgodnie z federalną ustawą o składkach na ubezpieczenie (FICA) do wysokości maksymalnego progu dochodu podlegającego opodatkowaniu. Dla celów Administracji Ubezpieczeń Społecznych Stanów Zjednoczonych PIA stosuje się jako punkt początkowy przy obliczaniu wypłaty świadczeń dożywotnich wypłacanych uprawnionemu odbiorcy co miesiąc w okresie przejścia na emeryturę aż do śmierci beneficjenta. Ogólnie rzecz biorąc, im więcej dana osoba wpłaca w ciągu swojego życia na Fundusz Powierniczy Ubezpieczenia Społecznego , tym wyższy będzie jej PIA. Jednakże szczegółowe zasady jego obliczania mogą odbiegać od tej ogólnej zasady.
Obliczenie
Głównym wyznacznikiem PIA jest średni indeksowany miesięczny zarobek (AIME). Aby obliczyć AIME, wynagrodzenie danej osoby wyraża się najpierw w dzisiejszych dolarach poprzez zawyżanie wartości w celu odzwierciedlenia wzrostu poziomu płac w ciągu lat zatrudnienia pracownika. Zawyżone płace sumuje się za 35 lat z najwyższymi zarobkami. Sumę następnie dzieli się przez 420 (12 miesięcy pomnożone przez 35 lat) w celu obliczenia rzeczywistych średnich miesięcznych zarobków. To oszacowanie rzeczywistych miesięcznych zarobków nazywa się AIME.
Jako funkcja redystrybucyjna AIME, PIA ma na celu nagradzanie pracowników, którzy zarabiają więcej, wyższymi świadczeniami, ale także zapewnienie, że świadczenia nie będą rosły tak szybko, jak zarobki. Miesięczne świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych w pełnym wieku emerytalnym ustalane są poprzez skorygowanie AIME o mnożniki przy określonych progach zarobkowych, zwanych „punktami załamania PIA”. W związku z tym PIA jest sumą trzech oddzielnych procentów części szacowanego AIME. Wartości procentowe wzoru PIA są ustalone przez prawo, ale kwoty w dolarach we wzorze zmieniają się co roku w odpowiedzi na zmiany wskaźnika średniego krajowego wynagrodzenia. Dla roku 2023 wzór obliczeniowy PIA wygląda następująco:
PIA = 0,90*(AIME do 1115 USD) + 0,32*(AIME od 6721 do 1115 USD) + 0,15*(AIME - 6721 USD)
W związku z tym PIA beneficjenta będzie sumą:
(a) 90 procent pierwszych 1115 dolarów średnich indeksowanych miesięcznych zarobków plus
(b) 32 procent średnich indeksowanych miesięcznych zarobków w przedziale od 1115 do 6721 dolarów plus
(c) 15 procent średnich indeksowanych miesięcznych zarobków powyżej 6721 dolarów
Konwersja na rzeczywiste korzyści
Rzeczywista wysokość świadczeń przysługujących beneficjentowi zależy od wieku, w którym ubiega się on o świadczenia z zabezpieczenia społecznego, w stosunku do pełnego wieku emerytalnego. Pełny wiek emerytalny (FRA) jest funkcją roku urodzenia i jest definiowany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych w następujący sposób:
| Rok urodzenia | Pełny wiek emerytalny |
|---|---|
| 1943–1954 | 66 |
| 1955 | 66 i 2 miesiące |
| 1956 | 66 i 4 miesiące |
| 1957 | 66 i 6 miesięcy |
| 1958 | 66 i 8 miesięcy |
| 1959 | 66 i 10 miesięcy |
| 1960 i później | 67 |
Uprawnione osoby mogą rozpocząć pobieranie świadczeń z ubezpieczenia emerytalnego już w wieku 62 lat, co określa się mianem wczesnego wieku uprawnień (EEA). W związku z tym osoby urodzone pomiędzy 2 stycznia 1955 r. a 1 stycznia 1956 r. są uprawnione do przyjmowania świadczeń emerytalnych po ukończeniu 62. roku życia w 2017 r. Istnieje jednak kara za pobieranie świadczeń przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego: miesięczne świadczenia beneficjenta są trwale obniżone . Na przykład, jeżeli w 2017 r. odbiorca ukończy 62 lata, jego świadczenie będzie o około 25,8% niższe niż w przypadku pełnego wieku emerytalnego wynoszącego 66 i 2 miesiące. Natomiast beneficjenci są nagradzani w postaci opóźnionych kredytów emerytalnych, jeśli ubiegają się o świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych po pełnej emeryturze. W przypadku beneficjentów urodzonych w 1943 r. lub później do rocznej kwoty świadczenia dodaje się 8 procent za każdy rok, w którym beneficjent opóźnia się z otrzymywaniem świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych powyżej pełnego wieku emerytalnego. Po ukończeniu 69. roku życia nie przyznaje się żadnego kredytu z opóźnieniem. Osoby uprawnione, które pobierają świadczenia po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego, otrzymają obliczony PIA. Mówiąc dokładniej, w 2017 r. beneficjenci, którzy przejdą na emeryturę w wieku 62 lat, pełnego wieku emerytalnego lub 70 lat, otrzymają odpowiednio 2153 USD, 2687 USD lub 3538 USD świadczeń.
Skutki pracy na emeryturach
Wbrew powszechnemu mniemaniu nadal można pobierać emeryturę i kontynuować pracę. W przypadku osób, które zdecydują się przyjąć świadczenia przed osiągnięciem wieku emerytalnego, odliczany jest 1 dolar świadczenia za każde 2 dolary zarobione powyżej rocznego limitu (16 920 dolarów w 2017 r.). W roku, w którym dana osoba osiągnie pełny wiek emerytalny, aż do dokładnego miesiąca przejścia na pełną emeryturę, 1 dolar świadczeń jest odejmowany na każde 3 dolary zarobione powyżej rocznego limitu (44 880 dolarów w 2017 r.). Niezależnie od wysokości zarobków, od świadczeń powyżej pełnego wieku emerytalnego nie przysługują potrącenia.
Alternatywne metody obliczeniowe
Od czasu podpisania ustawy o zabezpieczeniu społecznym w 1935 r. nowe przepisy przewidują różne sposoby obliczania PIA. Aby mieć pewność, że nowsze metody mające na celu zapewnienie większych świadczeń innym nie ucierpią na szkodę osób już otrzymujących świadczenia, stosowana jest najwyższa wartość PIA spośród wszystkich mających zastosowanie metod.
Zamrożenie DIB
Procedury Ubezpieczenia Społecznego wskazują, że dokumentacja dotycząca zarobków pracownika może zostać „zamrożona” w momencie, gdy będzie on kwalifikował się na okres niezdolności do pracy, co pozwoli zachować status ubezpieczonego i zapobiec utracie przyszłych świadczeń emerytalnych lub rentowych, które mogą być naliczane bez uwzględnienia okresów niepełnosprawności. Dlatego okres niezdolności do pracy pracownika jest często nazywany „zamrożeniem niepełnosprawności”.
Normalne obliczenia
Podstawowym sposobem obliczania PIA są następujące metody obliczeniowe. Metody te mają zastosowanie w większości przypadków, a nie w kilku przypadkach.
1978 Nowa metoda startu
Wszystkie świadczenia należne beneficjentom uprawnionym po 1978 r. mogą być stosowane w oparciu o metodę nowego startu z 1978 r., znaną również jako PIA średniego indeksowanego miesięcznego wynagrodzenia (AIME).
Aby określić wartość tego PIA:
- 1. Określ lata, które upłynęły (EY), lata obliczeniowe (CY) i miesiące dzielnika.
- EY oblicza się, przyjmując najwcześniejszy rok, w którym beneficjent uzyskał 62 lata, stał się niepełnosprawny (w przypadku świadczeń DIB) lub zmarł, i odejmuje się późniejszy rok 1951 lub rok, w którym beneficjent uzyskał 22 lata. Jeżeli DIB Freeze ma zastosowanie, wyklucza wszelkie lata, które częściowo lub w całości przypadały na okres niezdolności do pracy.
- CY oblicza się, biorąc liczbę EY i odejmując 5; w ten sposób otrzymasz lata bazowe beneficjenta (BY). Liczba BY to liczba lat, które będą CY; używane są tylko najwyższe lata. Przykładowo, jeżeli beneficjent urodził się w 1960 r., w 1982 r. uzyskał 22 lata, a w 2012 r. stał się niepełnosprawny, przypada 30 EY (2012 – 1982 = 30); jest 25 BY (30 - 5 = 25); dlatego też do obliczenia wysokości świadczenia beneficjenta bierze się pod uwagę najlepsze 25 lat jego życia.
- Miesiące dzielone to liczba miesięcy w CY, zasadniczo CY pomnożona przez 12.
- 2. Zindeksuj zyski i oblicz dywidendę
- 3. Określ średnie indeksowane miesięczne zarobki (AIME)
- 4. Oblicz PIA, korzystając z obowiązującego wzoru na PIA
- 5. Dodaj wszelkie obowiązujące korekty kosztów utrzymania
Metoda przejściowa gwarancji nowego startu PIA
Metoda PIA dotycząca gwarancji przejściowej New Start może być stosowana wyłącznie w przypadku beneficjentów, którzy:
- uzyskał wiek 62 lat w latach 1979–1983
- pobierają świadczenia z ubezpieczenia emerytalnego (RIB) lub świadczenie dla osoby pozostałej przy życiu
- W przypadku świadczeń dla osób pozostałych przy życiu osoba, o którą składa się wniosek, musi umrzeć w miesiącu lub później, w którym uzyskała wiek 62 lat
- mają pewne zarobki zapisane na swoim koncie przed 1979 rokiem
- nie otrzymywali świadczeń z tytułu ubezpieczenia rentowego (DIB) przed 1979 r., chyba że istnieje 12-miesięczna przerwa między uprawnieniem do DIB a uprawnieniem do RIB
1977 Uproszczona stara metoda uruchamiania
Uproszczoną starą metodę rozpoczęcia z 1977 r. można stosować wyłącznie w przypadku beneficjentów, którzy:
- mają datę urodzenia pomiędzy 2 stycznia 1916 r. a 1 stycznia 1929 r. lub urodzili się po 1 stycznia 1929 r. i mają mniej niż sześć kwartałów ubezpieczenia (QC) po 1950 r.
- nie mają okresu niezdolności do pracy rozpoczętego przed 1951 rokiem i stosującego obliczenia zamrożenia (DIB Freeze PIA)
- osiągnęli wiek 62 lat, zmarli, cierpieli na niepełnosprawność polegającą na zamrożeniu obliczeń lub po 62. roku życia mieli problemy z obliczeniami bez zamrożenia
1967 Uproszczona stara metoda uruchamiania
Uproszczoną starą metodę rozpoczęcia z 1967 r. można stosować wyłącznie w przypadku beneficjentów, którzy:
- złożył wniosek o RIB lub DIB po 2 stycznia 1968 r. lub zmarł przed tą datą bez prawa do żadnego ze świadczeń lub świadczenie jest w trakcie przeliczania lub przeliczania
- posiadać co najmniej jedną kontrolę jakości przed 1951 r
- urodzili się przed 2 stycznia 1916 r. lub urodzili się po 1 stycznia 1930 r. i mają mniej niż sześć QC po 1950 r.
- nie mają okresu niezdolności do pracy rozpoczętego przed 1951 rokiem i stosującego obliczenia zamrożenia (DIB Freeze PIA)
- nie można zastosować uproszczonej starej metody uruchamiania z 1977 r
Stara metoda uruchamiania z 1965 r
Starą Metodę Startu z 1965 r. można stosować wyłącznie w przypadku beneficjentów, którzy:
- faktycznie złożyła wniosek o RIB lub DIB po 1965 r. lub która mogła złożyć wniosek po raz pierwszy lub która zmarła po 1965 r. bez uprawnień do RIB lub DIB lub których świadczenia są w trakcie przeliczania
- posiadać co najmniej jedną kontrolę jakości przed 1951 r
- urodzili się przed 2 stycznia 1929 r. lub urodzili się po 1 stycznia 1929 r. i mają mniej niż 6 QC po 1950 r.
- nie można używać ani uproszczonej metody starego rozruchu z 1977 r., ani uproszczonej metody starego rozruchu z 1967 r.
1965 Nowa metoda startu
Uproszczoną metodę nowego startu z 1965 r. można stosować wyłącznie w przypadku beneficjentów, którzy:
- faktycznie złożyła wniosek o RIB lub DIB po 1965 r. lub która mogła złożyć wniosek po raz pierwszy lub która zmarła po 1965 r. bez uprawnień do RIB lub DIB lub których świadczenia są w trakcie przeliczania
- nie można stosować metody nowego startu 1978 ani metody PIA z gwarancją nowego startu
Obliczenia o ograniczonej przydatności
Specjalne minimalne PIA
Maksymalne korzyści rodzinne
Istnieje maksymalna miesięczna kwota, która może zostać wypłacona w rejestrze zarobków danej osoby.
W 2019 r. w przypadku świadczeń emerytalnych i małżeńskich dla rodziny osoby, która ukończyła 62. rok życia lub zmarła w 2019 r. przed ukończeniem 62. roku życia, łączna kwota należnych świadczeń nie może przekroczyć 150 procent pierwszych 1184 dolarów składki PIA pracownika plus 272 procent składki PIA pracownika powyżej 1184 dolarów do 1708 dolarów plus 134 procent składki PIA pracownika powyżej 1708 dolarów do 2228 dolarów plus 175 procent składki PIA pracownika powyżej 2228 dolarów. Całkowita kwota jest następnie zaokrąglana w dół do najbliższej wielokrotności 0,10 USD.
W przypadku osoby niepełnosprawnej kalkulacja maksymalnych świadczeń rodzinnych jest odmienna. Maksymalny wymiar rodzinny dla rodziny osoby niepełnosprawnej wynosi 85 procent średniego indeksowanego miesięcznego wynagrodzenia pracownika , nie może być jednak niższy niż 100 procent indywidualnego PIA i nie może przekraczać 150 procent indywidualnego PIA.
Notatki
Źródła
Instrukcja obsługi programu zabezpieczenia społecznego System . Administracja opieki społecznej. https://web.archive.org/web/20070610231614/https://s044a90.ssa.gov/apps10/poms.nsf/partlist!OpenView .
Linki zewnętrzne
- www.ssa.gov / Alternate – Oficjalna strona internetowa Administracji Ubezpieczeń Społecznych