Skimming (oszustwo)

Ten artykuł dotyczy skimmingu gotówkowego. W przypadku skimmingu kart kredytowych zobacz Oszustwa związane z kartami kredytowymi § Skimming . W przypadku innych zastosowań zobacz Przejrzyj (ujednoznacznienie) .

Forma przestępstwa umysłowego , skimming , polega na pobieraniu gotówki „z góry” z codziennych wpływów firmy (lub z dowolnej transakcji gotówkowej z udziałem osoby trzeciej) i oficjalnego zgłaszania niższej sumy. Formalny termin prawny to defalacja .

Przykłady

Przestępstwo skimmingu może być prostym uchylaniem się od płacenia podatków : właściciel firmy może nie „zadzwonić” do transakcji i włożyć gotówkę do kieszeni, przekształcając w ten sposób płatność klienta bezpośrednio na użytek właściciela bez rozliczania zysku, w ten sposób właściciel unika płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych lub od działalności gospodarczej . Słynny przykład tego przestępstwa miał miejsce w dyskotece Studio 54 , którą w rezultacie zmuszono do zamknięcia.

Skimming w kasynach jest powiązany z finansowaniem przestępczości zorganizowanej . W maju 1963 roku FBI przekazało Departamentowi Sprawiedliwości dwutomowy dokument zatytułowany The Skimming Report , w którym szczegółowo opisano zbieranie zysków z hazardu przez kasyna w Las Vegas w celu uniknięcia podatków. Raport dokumentował, w jaki sposób zyski przed opodatkowaniem z kasyn były kierowane do różnych syndykatów przestępczości zorganizowanej w całym kraju. Nikt nie mógł być ścigany, ponieważ FBI uzyskało informacje poprzez nielegalne podsłuchiwanie kasyno pokoje pieniężne. Kasyno skimming w latach 70. i 80. jest opisane w książce non-fiction Nicholasa Pileggiego Casino: Love and Honor in Las Vegas oraz w opartym na niej filmie Casino .

Skimming może być dodatkowo bezpośrednią kradzieżą gotówki; poza ukrywaniem przed organami podatkowymi, sprawca ukrywa uprowadzenie przed pracodawcą , partnerami biznesowymi czy udziałowcami. Taki zarzut na dużą skalę został wysunięty w Satyam Computer Services w związku z brakiem miliarda dolarów z kasy firmy.

Skimming może być konieczny w przypadku trzeciego przestępstwa; na przykład skądinąd uczciwy biznesmen, który płaci podatki i nie oszukuje swoich partnerów, może nadal być zmuszony do wyłudzenia pieniędzy z firmy i wykorzystania ich do przekazania szantażyście w formie łapówki, nielegalnej prowizji lub zapłaty na rzecz machiny ochronnej lub lichwiarz , a nawet szantażysta .

Inne powiązane zastosowania mogą obejmować takie rzeczy, jak skorumpowani urzędnicy państwowi „zgarniający” gotówkę otrzymaną jako pomoc zagraniczna .