Polityka dożycie

Polisa na życie i dożycie to umowa ubezpieczenia na życie, której celem jest wypłata kwoty ryczałtowej po upływie określonego okresu (w dniu jej „zapadalności”) lub w przypadku śmierci . Typowe terminy zapadalności to dziesięć, piętnaście lub dwadzieścia lat do określonej granicy wieku. Niektóre polisy opłacają się również w przypadku poważnej choroby.

Polisy są zazwyczaj tradycyjnymi funduszami typu with-profits lub unit-linked (w tym polisy z ujednoliconymi funduszami typu with-profits, których posiadacz otrzymuje następnie wartość wykupu, która jest określana przez firmę ubezpieczeniową w zależności od tego, jak długo obowiązywała polisa i ile wpłacono na To.

Ubezpieczenie emerytalne zapewnia wiele korzyści. Mogą być wykorzystywane jako sposób oszczędzania niskiego ryzyka. Ubezpieczający mogą wybrać, ile będą płacić co miesiąc i jak długo chcą pozostać, zwykle przez 10 lub 20 lat.

Tradycyjne z funduszami zysków

Istnieje gwarantowana kwota do wypłaty zwana sumą ubezpieczoną , którą można zwiększyć na podstawie wyników inwestycji poprzez dodanie okresowych (np. rocznych) premii. Regularne premie (czasami określane jako premie rewersyjne ) są gwarantowane w terminie zapadalności, a na koniec może zostać wypłacona dodatkowa premia niegwarantowana, znana jako premia końcowa . Podczas niekorzystnych warunków inwestycyjnych obniżona o MVR (Czasami określa się to jako korektę wartości rynkowej, ale jest to termin spadający w wyniku nacisków ze strony Urzędu Nadzoru Finansowego, aby stosował jaśniejsze warunki). Ideą takiego środka jest ochrona inwestorów, którzy pozostają w funduszu, przed wycofaniem przez innych środków o wartości nominalnej przekraczającej lub mogącej przekroczyć wartość aktywów bazowych w czasie, gdy giełdy są niskie. W przypadku zastosowania MVA, wcześniejszy wykup zostanie zmniejszony zgodnie z polityką przyjętą przez zarządzających funduszami w tamtym czasie.

Fundusz kapitałowy z UFK

Fundusze kapitałowe typu unit-linked to inwestycje, w ramach których składka inwestowana jest w jednostki uczestnictwa funduszu ubezpieczeniowego. Jednostki są spieniężane w celu pokrycia kosztów ubezpieczenia na życie. Ubezpieczający często mogą wybrać, w jakie fundusze inwestują swoje składki iw jakiej proporcji. Ceny jednostkowe publikowane są na bieżąco, a wartością pieniężną polisy jest bieżąca wartość jednostek.

Pełne dotacje

Pełne dożycie to dożycie z udziałem w zyskach, w którym podstawowa suma ubezpieczenia jest równa świadczeniu z tytułu śmierci na początku polisy, a przy założeniu wzrostu ostateczna wypłata byłaby znacznie wyższa niż suma ubezpieczenia.

Fundusz niskobudżetowy (LCE)

Fundusz niskobudżetowy to połączenie: funduszu kapitałowego, w przypadku którego szacowana stopa wzrostu w przyszłości osiągnie kwotę docelową oraz malejącego elementu ubezpieczenia na życie, aby zapewnić, że docelowa kwota zostanie wypłacona jako minimum w przypadku śmierci (lub poważnej choroby). zdiagnozowane, jeśli są uwzględnione).

Najważniejszą rzeczą w niskobudżetowych funduszach było to, że kredyty hipoteczne na dożycie spłacały tylko odsetki od kredytu hipotecznego w terminie zapadalności lub wcześniejszej śmierci na korzyść pełnego wyposażenia z wymaganą składką.

Wymienione darowizny

Główny artykuł: Sprzedaż dożycie

Traded Endowment Policies (TEP) lub Second Hand Endowment Policies (SHEP) to konwencjonalne (czasami określane jako tradycyjne) fundusze kapitałowe typu with-profit, które zostały sprzedane nowemu właścicielowi w połowie okresu ich obowiązywania. Rynek TEP umożliwia kupującym (inwestorom) kupowanie niechcianych polis na życie i życie za kwotę wyższą niż oferowana przez firmę ubezpieczeniową wartość wykupu. Inwestorzy zapłacą więcej niż wartość wykupu, ponieważ polisa ma większą wartość, jeśli zostanie utrzymana w mocy, niż jeśli zostanie rozwiązana wcześniej.

W momencie sprzedaży polisy wszystkie prawa wynikające z polisy przechodzą na nowego właściciela. Nowy właściciel przejmuje odpowiedzialność za przyszłe płatności składek i pobiera wartość zapadalności w momencie wygaśnięcia polisy lub świadczenia z tytułu śmierci w przypadku śmierci pierwotnego ubezpieczonego na życie. Posiadacze polis, którzy sprzedają swoje polisy, nie korzystają już z ubezpieczenia na życie i powinni rozważyć wykupienie ubezpieczenia alternatywnego.

Rynek TEP zajmuje się prawie wyłącznie konwencjonalnymi polisami z zyskiem. Najłatwiejszym sposobem ustalenia, czy dana polisa na życie i życie należy do tej kategorii, jest sprawdzenie, czy dokument polisy wspomina o jednostkach uczestnictwa, wskazując, że jest to polisa Unitised with Profits lub Unit Linked. Jeśli premie są wyrażone w funtach szterlingach i nie ma wzmianki o jednostkach, to prawdopodobnie jest to konwencjonalna polityka w zakresie dożywocia z zyskiem. Pozostałe rodzaje polis – „Unit Linked” i „Unitised With Profits” mają współczynnik wydajności, który jest bezpośrednio zależny od aktualnych warunków na rynku inwestycyjnym. Zazwyczaj nie są one zbywalne, ponieważ gwarancje polisy są często znacznie niższe, a dyskonto między wartością wykupu a udziałem w aktywach (prawdziwa wartość bazowa) jest węższe.

Pod koniec 2010 roku fidentiaX, firma FinTech z Singapuru, podjęła pierwszą próbę zbudowania platformy transakcyjnej opartej na blockchain dla TEP. Platforma ma zostać uruchomiona na początku 2020 roku.

Zmodyfikowane darowizny (USA)

Zmodyfikowane darowizny zostały utworzone w ustawie o korektach technicznych z 1988 r. (Tekst HR 4333 (100.): ustawa o dochodach technicznych i różnych z 1988 r.) (HR 4333, S. 2238) w odpowiedzi na wykorzystanie jednorazowej składki na życie (dotacje) jako podatek schrony. Ustawa z 1988 r. ustanowiła Test 7-Pay, czyli składkę umowną, która tworzyłaby gwarantowaną opłaconą polisę w ciągu 7 lat od jej zawarcia. Jeżeli składki wpłacane w ramach umowy wykraczają poza (tj. są wyższe niż) ustalona kwota składek, wówczas umowa nie przeszła testu 7-płatności i zostaje przeklasyfikowana na Zmodyfikowaną umowę na dożycie. Następujące nowe przepisy podatkowe mają zastosowanie do zmodyfikowanych umów wieczystego:

Dystrybucje zostaną zmienione z zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO) na zasadę „ostatnie weszło, pierwsze wyszło” (LIFO). Oznacza to, że wypłaty będą wymagały od właściciela polisy wypłaty dochodu podlegającego opodatkowaniu przed wycofaniem podstawy niepodlegającej opodatkowaniu.

Pożyczki polisowe będą realizowane jako zwykły dochód właściciela polisy i mogą podlegać podatkowi dochodowemu w roku udzielenia pożyczki.

Dystrybucje (wypłaty lub pożyczki), które wykraczają poza podstawę polisy, będą podlegać 10% karnemu podatkowi dla właścicieli polis w wieku poniżej 59,5 lat (można tego uniknąć, stosując dystrybucję 72 (v))

Umowa na nową polisę ubezpieczeniową na życie za pośrednictwem przywileju wymiany 1035 spowoduje, że nowo wystawiona umowa stanie się również Zmodyfikowaną umową na dożycie.

Ta zmiana prawa położyła kres powszechnej sprzedaży tradycyjnych polis na dożycie w Stanach Zjednoczonych, takich jak Endowment at Age 65, Ten-Pay Endowment, Twenty-Pay Endowment itp. Polisy te stały się już znacznie mniej popularne i mniej rozpowszechnione oferowanych w latach poprzedzających tę reformę, zarówno ze względu na ich bardzo wysoki koszt w stosunku do sumy ubezpieczenia, jak i powszechną wówczas dostępność dla ogółu społeczeństwa wielu innych gwarantowanych inwestycji o znacznie wyższych stopach zwrotu niż przewidywane w ramach tradycyjnego plan stypendialny.