Ubezpieczenie na życie

Certyfikat ubezpieczenia na życie wydany przez Yorkshire Fire & Life Insurance Company Samuelowi Holtowi, Liverpool, Anglia, 1851. Wystawiony w British Museum w Londynie

Ubezpieczenie na życie (lub ubezpieczenie na życie , zwłaszcza we Wspólnocie Narodów ) to umowa między posiadaczem polisy ubezpieczeniowej a ubezpieczycielem lub ubezpieczycielem , w której ubezpieczyciel obiecuje wypłacić wyznaczonemu beneficjentowi pewną sumę pieniędzy po śmierci ubezpieczonego (często ubezpieczający). W zależności od umowy, inne zdarzenia, takie jak śmiertelna choroba lub ciężka choroba może również uruchomić płatność. Ubezpieczający zazwyczaj płaci składkę, regularnie lub jednorazowo. Świadczenia mogą obejmować inne wydatki, takie jak koszty pogrzebu.

Polisy na życie są umowami prawnymi , a warunki każdej umowy opisują ograniczenia zdarzeń ubezpieczeniowych. Często określone wyłączenia wpisane do umowy ograniczają odpowiedzialność ubezpieczyciela; typowe przykłady obejmują roszczenia dotyczące samobójstwa , oszustwa, wojny, zamieszek i zamieszek. Trudności mogą pojawić się, gdy zdarzenie nie jest jasno określone, na przykład ubezpieczony świadomie poniósł ryzyko, wyrażając zgodę na eksperymentalną procedurę medyczną lub przyjmując leki, które spowodowały obrażenia lub śmierć.

Nowoczesne ubezpieczenia na życie wykazują pewne podobieństwo do branży zarządzania aktywami , [ nieudana weryfikacja ] , a ubezpieczyciele na życie zdywersyfikowali swoją ofertę produktową, obejmując produkty emerytalne, takie jak renty dożywotnie .

Umowy dożywotnie dzielą się na dwie główne kategorie:

Historia

Osobny artykuł: Historia ubezpieczeń
Polubowne Towarzystwo Ubezpieczeń Wieczystych Biuro , założone w 1706 roku, było pierwszym towarzystwem ubezpieczeń na życie na świecie.

Wczesna forma ubezpieczenia na życie sięga starożytnego Rzymu ; „kluby pogrzebowe” pokrywały koszty pogrzebu członków i pomagały finansowo ocalałym. W 1816 r. Podczas wykopalisk archeologicznych w Minya w Egipcie (pod Ejaletem Imperium Osmańskiego ) wydobyto tabliczkę z czasów dynastii Nerva-Antonine z ruin świątyni Antinousa w Antinoöpolis , Aegyptus , która określała zasady i składki członkowskie kolegium towarzystwa pogrzebowego założone w Lanuvium we Włoszech około 133 rne za panowania Hadriana (117–138) w Cesarstwie Rzymskim . W 1851 r. przyszły sędzia Sądu Najwyższego Stanów Zjednoczonych , Joseph P. Bradley (1870–1892), niegdyś zatrudniony jako aktuariusz w Towarzystwie Ubezpieczeń na Życie Mutual Benefit , przesłał artykuł do Journal of the Institute of Actuaries szczegółowo opisujący historyczną relację z Severan dynastia -era tabela życia sporządzona przez rzymskiego prawnika Ulpiana około 220 rne za panowania Heliogabala (218–222), która została włączona do kodyfikacji Digesta seu Pandectae (533) zarządzonej przez Justyniana I (527–565) ze wschodniego imperium rzymskiego .

Najwcześniejsza znana polisa ubezpieczeniowa na życie została sporządzona w Royal Exchange w Londynie 18 czerwca 1583 r. Richard Martin ubezpieczył Williama Gybbonsa, płacąc trzynastu kupcom 30 funtów za 400, jeśli ubezpieczony umrze w ciągu jednego roku. Pierwszą firmą oferującą ubezpieczenia na życie w czasach nowożytnych było Amicable Society for a Perpetual Assurance Office , założone w Londynie w 1706 roku przez Williama Talbota i Sir Thomasa Allena . Każdy członek dokonał rocznej wpłaty na jedną akcję od jednej do trzech akcji, z uwzględnieniem wieku członków wynoszącego od dwunastu do pięćdziesięciu pięciu lat. Pod koniec roku część „wkładu polubownego” rozdzielano między żony i dzieci zmarłych członków, proporcjonalnie do liczby posiadanych przez spadkobierców udziałów. Towarzystwo Polubowne zaczynało od 2000 członków.

Pierwsza tablica trwania życia została napisana przez Edmunda Halleya w 1693 r., ale dopiero w latach pięćdziesiątych XVIII wieku dostępne były narzędzia matematyczne i statystyczne niezbędne do rozwoju nowoczesnych ubezpieczeń na życie. James Dodson , matematyk i aktuariusz, próbował założyć nową firmę mającą na celu prawidłowe zrekompensowanie ryzyka długoterminowych polis ubezpieczeniowych na życie, po tym, jak odmówiono mu przyjęcia do Amicable Life Assurance Society ze względu na jego zaawansowany wiek. Nie powiodły mu się próby uzyskania statutu od rządu .

Jego uczeń, Edward Rowe Mores , był w stanie założyć Towarzystwo Słusznych Zapewnień o Życiu i Przeżyciu w 1762 roku. Był to pierwszy na świecie ubezpieczyciel wzajemny i był pionierem składek opartych na wieku w oparciu o śmiertelność , kładąc „ramy dla naukowej praktyki ubezpieczeniowej i rozwoju „oraz „podstawa nowoczesnych ubezpieczeń na życie, na której później opierały się wszystkie programy ubezpieczeń na życie”.

Mores nadał również tytuł aktuariusza głównemu urzędnikowi - najwcześniejsza znana wzmianka o tym stanowisku jako o interesie biznesowym. Pierwszym nowoczesnym aktuariuszem był William Morgan , który służył w latach 1775-1830. W 1776 Towarzystwo przeprowadziło pierwszą wycenę aktuarialną zobowiązań, a następnie rozdysponowało pierwszą premię rewersyjną (1781) i premię tymczasową (1809) wśród swoich członków. Stosował również regularne wyceny w celu zrównoważenia konkurencyjnych interesów. Towarzystwo dążyło do równego traktowania swoich członków, a dyrektorzy starali się zapewnić ubezpieczonym sprawiedliwy zwrot z inwestycji. Składki były regulowane według wieku i każdy mógł być przyjęty bez względu na stan zdrowia i inne okoliczności.

Składki na ubezpieczenie na życie przypisane w 2005 roku

Sprzedaż ubezpieczeń na życie w USA rozpoczęła się w latach sześćdziesiątych XVIII wieku. Synody prezbiteriańskie w Filadelfii i Nowym Jorku utworzyły w 1759 r. Korporację Pomocy Ubogim i Zmartwionym Wdowom i Dzieciom Prezbiteriańskich Ministrów; Podobny fundusz zorganizowali księża episkopalni w 1769 r. W latach 1787-1837 powstało ponad dwadzieścia towarzystw ubezpieczeń na życie, ale przetrwało mniej niż pół tuzina. W latach siedemdziesiątych XIX wieku oficerowie wojskowi połączyli siły, aby założyć zarówno Armię ( AAFMAA ), jak i Stowarzyszenie Wzajemnej Pomocy Marynarki Wojennej (Navy Mutual), zainspirowany losem wdów i sierot pozostawionych na Zachodzie po bitwie pod Little Big Horn oraz rodzinami amerykańskich marynarzy, którzy zginęli na morzu.

Przegląd

Strony umowy

Osobą odpowiedzialną za dokonywanie płatności za polisę jest właściciel polisy, natomiast ubezpieczonym jest osoba, której śmierć spowoduje wypłatę świadczenia z tytułu śmierci. Właściciel i ubezpieczony mogą, ale nie muszą, być tą samą osobą. Na przykład, jeśli Joe kupuje polisę na własne życie, jest zarówno właścicielem, jak i ubezpieczonym. Ale jeśli Jane, jego żona, kupuje polisę na życie Joe, ona jest właścicielem, a on ubezpieczonym. Właściciel polisy jest gwarantem i to on będzie osobą, która zapłaci za polisę. Ubezpieczony jest uczestnikiem umowy, ale niekoniecznie jej stroną.

Karta ubezpieczenia na życie

Beneficjent otrzymuje środki z polisy po śmierci ubezpieczonego. Właściciel wyznacza beneficjenta, ale beneficjent nie jest stroną polisy. Właściciel może zmienić beneficjenta, chyba że polisa ma nieodwołalne oznaczenie beneficjenta. Jeśli polisa ma nieodwołalnego beneficjenta, wszelkie zmiany beneficjenta, cesja polisy lub pożyczka wartości gotówkowej wymagałyby zgody pierwotnego beneficjenta.

W przypadkach, w których właściciel polisy nie jest ubezpieczonym (określanym również jako celui qui vit lub CQV), firmy ubezpieczeniowe starały się ograniczyć zakup polisy do osób posiadających interes w ubezpieczeniu w CQV. W przypadku polis ubezpieczeniowych na życie, bliscy członkowie rodziny i partnerzy biznesowi zazwyczaj mają interes podlegający ubezpieczeniu. Wymóg dotyczący odsetek podlegających ubezpieczeniu zwykle pokazuje, że kupujący faktycznie poniesie jakąś stratę, jeśli CQV umrze. Taki wymóg uniemożliwia ludziom czerpanie korzyści z zakupu czysto spekulacyjnych polis na osoby, które spodziewają się śmierci. Bez wymogu odsetek podlegających ubezpieczeniu ryzyko, że nabywca zamorduje CQV w celu uzyskania wpływów z ubezpieczenia, byłoby ogromne. W co najmniej jednym przypadku firma ubezpieczeniowa, która sprzedała polisę nabywcy bez odsetek podlegających ubezpieczeniu (który później zamordował CQV dla dochodów), została uznana za odpowiedzialną przed sądem za przyczynienie się do bezprawna śmierć ofiary ( Liberty National Life v. Weldon , 267 Ala.171 (1957)).

Warunki kontraktu

Mogą obowiązywać specjalne wyłączenia, takie jak klauzule dotyczące samobójstwa, zgodnie z którymi polisa traci ważność, jeśli ubezpieczony umrze w wyniku samobójstwa w określonym czasie (zwykle dwa lata od daty zakupu; niektóre stany przewidują ustawową roczną klauzulę dotyczącą samobójstwa). Podstawę do unieważnienia mogą stanowić również wszelkie nieprawdziwe oświadczenia ubezpieczonego we wniosku. Na przykład większość stanów USA określa maksymalny okres zaskarżenia, często nie dłuższy niż dwa lata. Tylko jeśli ubezpieczony umrze w tym okresie, ubezpieczyciel będzie miał prawo zakwestionować roszczenie na podstawie wprowadzenia w błąd i zażądać dodatkowych informacji przed podjęciem decyzji o wypłacie lub odrzuceniu roszczenia.

Kwota nominalna polisy to początkowa kwota, którą polisa wypłaci w przypadku śmierci ubezpieczonego lub gdy polisa dojrzeje , chociaż faktyczne świadczenie z tytułu śmierci może zapewnić większą lub mniejszą niż kwota nominalna. Polisa wygasa, gdy ubezpieczony umrze lub osiągnie określony wiek (np. 100 lat).

Koszty, ubezpieczenie i ubezpieczenie

Towarzystwo wylicza ceny polis (składki) na poziomie wystarczającym do sfinansowania szkód, pokrycia kosztów administracyjnych i zapewnienia zysku. Koszt ubezpieczenia ustalany jest na podstawie tabel umieralności wyliczanych przez aktuariuszy . Tabele umieralności to tabele oparte na statystyce, przedstawiające oczekiwane roczne współczynniki umieralności osób w różnym wieku. Ponieważ ludzie są bardziej narażeni na śmierć wraz z wiekiem, tabele śmiertelności umożliwiają firmom ubezpieczeniowym obliczenie ryzyka i odpowiednie zwiększenie składek wraz z wiekiem. Takie szacunki mogą mieć znaczenie w przepisach podatkowych.

W latach 80. i 90. tabele SOA 1975-80 Basic Select & Ultimate były typowymi punktami odniesienia, podczas gdy tabele VBT 2001 i 2001 CSO zostały opublikowane niedawno. Oprócz podstawowych parametrów wieku i płci, nowsze tablice zawierają osobne tablice umieralności dla palących i niepalących, a w tablicach GUS osobne tabele dla klas preferowanych.

Tabele śmiertelności stanowią punkt odniesienia dla kosztu ubezpieczenia, ale uwzględnia się również stan zdrowia i historię rodzinną indywidualnego wnioskodawcy (z wyjątkiem polis grupowych). To badanie i wynikająca z niego ocena są określane mianem underwritingu . Zadawane są pytania dotyczące zdrowia i stylu życia, a niektóre odpowiedzi mogą wymagać dalszych badań.

Konkretne czynniki, które mogą być brane pod uwagę przez subemitentów, obejmują:

  • Osobista historia medyczna;
  • Historia medyczna rodziny;
  • Rekord jazdy;
  • Macierz wzrostu i wagi, inaczej znana jako BMI ( wskaźnik masy ciała ).

W oparciu o powyższe i dodatkowe czynniki, kandydaci zostaną umieszczeni w jednej z kilku klas ocen zdrowotnych, które będą określać składkę płaconą w zamian za ubezpieczenie u tego konkretnego przewoźnika.

Towarzystwa ubezpieczeń na życie w Stanach Zjednoczonych wspierają Biuro Informacji Medycznej (MIB), które jest izbą rozliczeniową informacji o osobach, które złożyły wniosek o ubezpieczenie na życie w uczestniczących firmach w ciągu ostatnich siedmiu lat. W ramach wniosku ubezpieczyciel często wymaga zgody wnioskodawcy na uzyskanie informacji od jego lekarzy.

Automated Life Underwriting to rozwiązanie technologiczne, które ma na celu wykonywanie wszystkich lub niektórych funkcji weryfikacyjnych tradycyjnie wykonywanych przez ubezpieczycieli, a tym samym ma na celu zmniejszenie nakładu pracy, czasu i/lub danych niezbędnych do zawarcia wniosku o ubezpieczenie na życie. Systemy te umożliwiają dystrybucję w punktach sprzedaży i mogą skrócić ramy czasowe wystawienia z tygodni lub nawet miesięcy do godzin lub minut, w zależności od kwoty wykupionego ubezpieczenia.

Śmiertelność ubezpieczonych rośnie znacznie szybciej niż w populacji ogólnej. Pod koniec 10 lat śmiertelność tego 25-letniego niepalącego mężczyzny wynosi 0,66/1000/rok. W rezultacie w grupie tysiąca 25-letnich mężczyzn z polisą na 100 000 USD, wszyscy o przeciętnym stanie zdrowia, firma ubezpieczeniowa musiałaby zebrać około 50 USD rocznie od każdego uczestnika, aby pokryć stosunkowo niewielką liczbę oczekiwanych roszczeń. (0,35 do 0,66 oczekiwanych zgonów w każdym roku × 100 000 USD wypłaty na zgon = 35 USD na polisę). Przy ustalaniu składek należy również wziąć pod uwagę inne koszty, takie jak koszty administracyjne i koszty sprzedaży. 10-letnia polisa dla 25-letniego niepalącego mężczyzny z preferowaną historią medyczną może otrzymać oferty już od 90 USD rocznie za polisę o wartości 100 000 USD na konkurencyjnym amerykańskim rynku ubezpieczeń na życie.

Większość przychodów uzyskiwanych przez zakłady ubezpieczeń stanowią składki, ale dochody z inwestowania składek stanowią ważne źródło zysków większości zakładów ubezpieczeń na życie. Wyjątkiem są ubezpieczenia grupowe .

W Stanach Zjednoczonych towarzystwa ubezpieczeń na życie nigdy nie są prawnie zobowiązane do zapewniania ubezpieczenia wszystkim, z wyjątkiem wymogów zgodności z ustawą o prawach obywatelskich . Firmy ubezpieczeniowe same określają możliwość ubezpieczenia, a niektóre osoby są uważane za nieubezpieczalne. Polisa może zostać odrzucona lub oceniona (zwiększając wysokość składki, aby zrekompensować wyższe ryzyko), a wysokość składki będzie proporcjonalna do wartości nominalnej polisy.

Wiele firm dzieli kandydatów na cztery ogólne kategorie. Te kategorie to preferowane najlepsze , preferowane , standardowe i tytoń . Preferowane najlepsze jest zarezerwowane tylko dla najzdrowszych osobników w populacji ogólnej. raka o wczesnym początku , cukrzycy lub inne warunki. Preferowany oznacza, że ​​proponowany ubezpieczony jest obecnie w trakcie przyjmowania leków i ma rodzinną historię chorób. Większość ludzi należy do kategorii standardowej.

Osoby należące do kategorii wyrobów tytoniowych zazwyczaj muszą płacić wyższe składki ze względu na wyższą śmiertelność. Ostatnio [ kiedy? ] Amerykańskie tabele śmiertelności przewidują, że około 0,35 na 1000 niepalących mężczyzn w wieku 25 lat umrze w ciągu pierwszego roku obowiązywania polisy. Śmiertelność podwaja się w przybliżeniu na każde dodatkowe dziesięć lat, więc śmiertelność w pierwszym roku dla niepalących mężczyzn wynosi około 2,5 na 1000 osób w wieku 65 lat. Porównaj to ze wskaźnikami śmiertelności mężczyzn w populacji USA wynoszącymi 1,3 na 1000 w wieku 25 lat i 19,3 w wieku 65 lat (bez względu na stan zdrowia lub palenie).

Korzyści ze śmierci

Po śmierci ubezpieczonego ubezpieczyciel wymaga odpowiedniego dowodu zgonu, zanim wypłaci odszkodowanie. Jeżeli śmierć ubezpieczonego jest podejrzana, a suma polisy jest wysoka, ubezpieczyciel może zbadać okoliczności śmierci przed podjęciem decyzji, czy ma obowiązek wypłaty odszkodowania.

Wypłata z polisy może mieć formę ryczałtu lub renty , która jest wypłacana w regularnych ratach przez określony czas lub przez całe życie beneficjenta .

Ubezpieczenie kontra ubezpieczenie

Konkretne zastosowania terminów „ubezpieczenie” i „zapewnienie” są czasami mylone. Ogólnie rzecz biorąc, w jurysdykcjach, w których używane są oba terminy, „ubezpieczenie” odnosi się do zapewnienia ochrony na wypadek zdarzenia, które może się zdarzyć (pożar, kradzież, powódź itp.), podczas gdy „ubezpieczenie” to zapewnienie ochrony na wypadek, który jest pewny wydarzyć się. W Stanach Zjednoczonych obie formy ubezpieczenia nazywane są „ubezpieczeniami” ze względu na prostotę w firmach sprzedających oba produkty. [ potrzebne źródło ] Według niektórych definicji „ubezpieczenie” to każdy zakres świadczeń, który określa świadczenia na podstawie rzeczywistych strat, podczas gdy „ubezpieczenie” to zakres świadczeń z góry ustalonych niezależnie od poniesionych strat.

Ubezpieczenia na życie można podzielić na dwie podstawowe grupy: czasowe i stałe; lub następujące podklasy: terminowe, powszechne dożywotnie i dożycie.

Ubezpieczenie terminowe

Główny artykuł: Terminowe ubezpieczenie na życie

Ubezpieczenie terminowe zapewnia ochronę ubezpieczeniową na życie przez określony czas (zwykle 10-30 lat). Polisa nie kumuluje wartości pieniężnej i jest znacznie tańsza niż stała polisa z równoważnym świadczeniem z tytułu śmierci, ale koszt rośnie wraz z wiekiem. Posiadacze polis mogą oszczędzać, aby zapewnić wyższe składki terminowe lub zmniejszyć potrzeby ubezpieczeniowe (poprzez spłatę długów lub oszczędzanie w celu zaspokojenia potrzeb pozostałych przy życiu).

Ubezpieczenie hipoteczne na życie ubezpiecza pożyczkę zabezpieczoną nieruchomością i zwykle obejmuje kwotę składki na poziomie spadającej wartości nominalnej polisy, ponieważ ubezpieczona jest kwota główna i odsetki od kredytu hipotecznego, który jest stale zmniejszany o spłatę kredytu hipotecznego. Kwota nominalna polisy jest zawsze kwotą kapitału i odsetek pozostających do spłaty w przypadku śmierci wnioskodawcy przed zapłaceniem ostatniej raty.

Grupowe ubezpieczenie na życie

Grupowe ubezpieczenie na życie (zwane również hurtowym ubezpieczeniem na życie lub instytucjonalnym ubezpieczeniem na życie ) jest terminowym ubezpieczeniem obejmującym grupę osób, zwykle pracowników firmy, członków związku lub stowarzyszenia lub członków funduszu emerytalnego lub emerytalnego . Indywidualny dowód ubezpieczenia nie jest zwykle brany pod uwagę przy zawieraniu ubezpieczenia. Subemitent bierze raczej pod uwagę wielkość, obroty i siłę finansową grupy. Zapisy umów będą starały się wykluczyć możliwość selekcji negatywnej . Grupowe ubezpieczenie na życie często pozwala członkom opuszczającym grupę zachować ochronę poprzez wykupienie indywidualnej ochrony. Ubezpieczenie przeprowadzane jest dla całej grupy, a nie dla poszczególnych osób.

Stałe ubezpieczenie na życie

Stałe ubezpieczenie na życie to ubezpieczenie na życie, które obejmuje pozostały okres życia ubezpieczonego. Stała polisa ubezpieczeniowa kumuluje wartość pieniężną do dnia jej zapadalności. Właściciel może uzyskać dostęp do pieniędzy w wartości pieniężnej poprzez wypłatę pieniędzy, pożyczenie wartości pieniężnej lub zrzeczenie się polisy i otrzymanie wartości wykupu.

Trzy podstawowe rodzaje ubezpieczeń stałych to całe życie , uniwersalne życie i dożycie .

Całe życie

Główny artykuł: Ubezpieczenie na całe życie

Ubezpieczenie na całe życie zapewnia dożywotnią ochronę za ustaloną kwotę składki.

Uniwersalne ubezpieczenie na życie

Uniwersalne ubezpieczenie na życie (ULl) to stosunkowo nowy produkt ubezpieczeniowy, który ma łączyć stałą ochronę ubezpieczeniową z większą elastycznością w opłacaniu składek, a także możliwością większego wzrostu wartości gotówki. Istnieje kilka rodzajów uniwersalnych polis ubezpieczeniowych na życie, w tym zależne od odsetek (znane również jako „tradycyjne stałe uniwersalne ubezpieczenie na życie”), zmienne uniwersalne ubezpieczenie na życie (VUL) , gwarantowane świadczenie z tytułu śmierci oraz uniwersalne ubezpieczenie na życie indeksowane kapitałem własnym .

Uniwersalne polisy na życie mają wartość pieniężną. Opłacone składki zwiększają ich wartość pieniężną; koszty administracyjne i inne obniżają ich wartość pieniężną.

Uniwersalne ubezpieczenie na życie odnosi się do postrzeganych wad całego życia, a mianowicie, że składki i świadczenia z tytułu śmierci są stałe. W przypadku uniwersalnego życia zarówno składki, jak i świadczenie z tytułu śmierci są elastyczne. Z wyjątkiem uniwersalnych polis na życie z gwarantowanymi świadczeniami z tytułu śmierci, uniwersalne polisy na życie wymieniają większą elastyczność na mniej gwarancji.

„Elastyczne świadczenie z tytułu śmierci” oznacza, że ​​właściciel polisy może zdecydować o zmniejszeniu świadczenia z tytułu śmierci. Świadczenie z tytułu śmierci może również zostać zwiększone przez właściciela polisy, co zwykle wymaga nowego ubezpieczenia. Kolejną cechą elastycznego świadczenia pośmiertnego jest możliwość wyboru wariantu świadczenia pośmiertnego A lub wariantu B i zmiany tych wariantów w trakcie życia ubezpieczonego. Opcja A jest często określana jako „świadczenie z tytułu śmierci na poziomie”; świadczenia z tytułu śmierci pozostają na tym samym poziomie przez całe życie ubezpieczonego, a składki są niższe niż w przypadku polis ze świadczeniami z tytułu śmierci w opcji B, które wypłacają wartość pieniężną polisy, tj. kwotę nominalną plus zarobki/odsetki. Jeśli wartość pieniężna rośnie w czasie, świadczenia z tytułu śmierci również. Jeśli wartość pieniężna spada, świadczenie z tytułu śmierci również spada. Polisy z opcją B zwykle oferują wyższe składki niż polisy z opcją A.

darowizny

Główny artykuł: Polityka dożycie

Polisa na życie i dożycie jest umową ubezpieczenia na życie, której celem jest wypłata kwoty ryczałtowej po upływie określonego okresu (w dniu jej „zapadalności”) lub w przypadku śmierci. Typowe terminy zapadalności to dziesięć, piętnaście lub dwadzieścia lat do określonej granicy wieku. Niektóre polisy opłacają się również w przypadku poważnej choroby.

Polisy są zazwyczaj tradycyjnymi funduszami with-profits lub unit-linked (w tym polisy z funduszami typu with-profits).

Darowizny mogą zostać spieniężone wcześniej (lub umarzane), a następnie posiadacz otrzymuje wartość wykupu, która jest określana przez firmę ubezpieczeniową w zależności od tego, jak długo obowiązuje polisa i ile zostało na nią wpłaconych.

Przypadkowa śmierć

Ubezpieczenie na wypadek śmierci to rodzaj ograniczonego ubezpieczenia na życie, które ma na celu pokrycie ubezpieczonego w przypadku jego śmierci w wyniku nieszczęśliwego wypadku. „Wypadki” obejmują całą gamę od otarć do katastrof, ale zwykle nie obejmują zgonów wynikających z problemów zdrowotnych niezwiązanych z wypadkami ani samobójstw. Ponieważ obejmują one tylko wypadki, polisy te są znacznie tańsze niż inne polisy na życie.

Takim ubezpieczeniem może być również ubezpieczenie od przypadkowej śmierci i rozczłonkowania lub AD&D . W polisie AD&D świadczenia są dostępne nie tylko w przypadku przypadkowej śmierci, ale także w przypadku utraty kończyn lub funkcji ciała, takich jak wzrok i słuch.

Polisy na wypadek śmierci w wyniku wypadku i AD&D wypłacają rzeczywiste świadczenia bardzo rzadko, ponieważ przyczyna śmierci nie jest objęta polisą lub ponieważ śmierć nastąpiła długo po wypadku, a do tego czasu składki nie są opłacone. [ wymagane wyjaśnienie ] Różne polisy AD&D mają różne warunki i wyłączenia. Ryzykowne czynności, takie jak skoki spadochronowe, latanie, sport zawodowy lub służba wojskowa, są często pomijane.

Ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków może również stanowić uzupełnienie standardowego ubezpieczenia na życie jako kierowca . W przypadku zakupu jeźdźca polisa zazwyczaj wypłaca podwójną kwotę nominalną, jeśli ubezpieczony umrze w wyniku wypadku. Kiedyś nazywano to ubezpieczeniem podwójnego odszkodowania . W niektórych przypadkach może być dostępna potrójna ochrona ubezpieczeniowa.

Starsze i potrzebne produkty

Firmy ubezpieczeniowe w ostatnich latach opracowały produkty dla rynków niszowych, w szczególności skierowane do seniorów w starzejącej się populacji. Są to często polisy ubezpieczeniowe na całe życie o niskiej lub średniej wartości nominalnej, umożliwiające seniorom (w wieku 50-85 lat) zakup niedrogiego ubezpieczenia w późniejszym życiu. Może to być również sprzedawane jako ubezpieczenie kosztów końcowych lub ubezpieczenie pochówku i zwykle zapewnia świadczenia z tytułu śmierci w wysokości od 2 000 do 40 000 USD. [ potrzebne źródło ] Jednym z powodów ich popularności jest to, że wymagają odpowiedzi tylko na proste pytania „tak” lub „nie”, podczas gdy większość innych polis ubezpieczeniowych na życie wymaga badania lekarskiego, aby się zakwalifikować. Podobnie jak w przypadku innych rodzajów polis, zakres składek może się znacznie różnić.

Pytania dotyczące zdrowia mogą się znacznie różnić w zależności od zasad egzaminu i braku egzaminu. Osoby spełniające określone warunki mogą kwalifikować się do jednego rodzaju ubezpieczenia, a nie do innego. [ potrzebne źródło ] Ponieważ seniorzy czasami nie są w pełni świadomi postanowień polisy, ubezpieczający mogą na przykład uważać, że ich polisy są ważne przez całe życie, a składki niektórych polis rosną w regularnych odstępach czasu, na przykład co pięć lat. [ potrzebne źródło ]

Polisy ubezpieczenia na życie, które są niezbędne, to polisy z ograniczoną składką, polisy na całe życie, które są zwykle kupowane przez starszych wnioskodawców, chociaż są dostępne dla wszystkich. Ten rodzaj ubezpieczenia ma na celu pokrycie określonych pogrzebu , które wnioskodawca wskazał w umowie z zakładem pogrzebowym . Świadczenie z tytułu śmierci z polisy jest początkowo oparte na kosztach pogrzebu w momencie wstępnego ustalenia, a następnie zazwyczaj rośnie w miarę naliczania odsetek. W zamian za wskazanie właściciela polisy, zakład pogrzebowy zazwyczaj gwarantuje, że dochód pokryje koszty pogrzebu, bez względu na to, kiedy nastąpi śmierć. Nadwyżka może trafić do majątku ubezpieczonego, wskazanego beneficjenta lub domu pogrzebowego zgodnie z umową. Nabywcy tych polis zwykle dokonują jednorazowej płatności składki w momencie wstępnego ustalenia, ale niektóre firmy pozwalają również na opłacanie składek nawet przez dziesięć lat.

Produkty powiązane

Uzupełnienia to modyfikacje polisy dodawane w momencie wystawienia polisy. Tacy pasażerowie zmieniają podstawową polisę, aby zapewnić pewne funkcje pożądane przez właściciela polisy. Zwykłym jeźdźcem jest przypadkowa śmierć . Innym powszechnym dodatkiem jest zrzeczenie się składki , które rezygnuje z przyszłych składek, jeśli ubezpieczony stanie się niepełnosprawny.

Wspólne ubezpieczenie na życie to terminowe lub stałe ubezpieczenie na życie, które obejmuje dwie lub więcej osób, z wpływami wypłacanymi w przypadku śmierci jednej z nich .

Ubezpieczenia typu unit-linked

Główny artykuł: Ubezpieczenie typu unit-linked

Ubezpieczenia typu unit-linked to unikalne plany ubezpieczeniowe, które są podobne do funduszy wspólnego inwestowania i planów ubezpieczeń terminowych połączonych w jeden produkt. Inwestor nie uczestniczy w zyskach z planu per se, ale otrzymuje zwroty w oparciu o zwroty z wybranych funduszy.

Polisy typu with-profits

Główny artykuł: Polityka dotycząca zysków

Niektóre polisy zapewniają ubezpieczającemu udział w zyskach firmy ubezpieczeniowej — są to polisy z zyskiem . Inne polisy nie zapewniają żadnych praw do udziału w zyskach firmy — są to polisy non-profit .

Polisy with-profit są wykorzystywane jako forma zbiorowego inwestowania w celu osiągnięcia wzrostu kapitału. Inne polisy oferują gwarantowany zwrot niezależny od podstawowych wyników inwestycyjnych firmy; są one często określane jako bez zysku , co może być interpretowane jako myląca nazwa. [ przez kogo? ]

Opodatkowanie

Indie

Zgodnie z art. 80C ustawy o podatku dochodowym z 1961 r. (indyjskiego kodeksu karnego) składki opłacane na poczet ważnej polisy ubezpieczeniowej na życie mogą być zwolnione z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Wraz ze składkami na ubezpieczenie na życie, sekcja 80C zezwala na zwolnienie innych instrumentów finansowych, takich jak pracowniczy fundusz emerytalny (EPF), publiczny fundusz emerytalny (PPF), program oszczędnościowy powiązany z akcjami (ELSS), krajowy certyfikat oszczędnościowy (NSC) i składki na ubezpieczenie zdrowotne są niektóre z nich. Całkowita kwota, która może być zwolniona z dochodu podlegającego opodatkowaniu w sekcji 80C, jest ograniczona do maksymalnie 150 000 INR. Zwolnienia przysługują osobom fizycznym (obywatele Indii) lub niepodzielnej rodzinie hinduskiej (HUF).

Oprócz ulgi podatkowej zgodnie z sekcją 80C, w Indiach ubezpieczający jest uprawniony do zwolnienia podatkowego z tytułu otrzymanego świadczenia z tytułu śmierci. Otrzymana kwota jest w pełni zwolniona z podatku dochodowego zgodnie z art. 10 ust. 10D.

Australia

Jeżeli ubezpieczenie na życie jest zapewniane za pośrednictwem funduszu emerytalnego, składki wpłacane na fundusz składek ubezpieczeniowych podlegają odliczeniu od podatku w przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek i osób zasadniczo prowadzących działalność na własny rachunek oraz pracodawców. Jednak tam, gdzie ubezpieczenie na życie jest prowadzone poza środowiskiem emerytalnym, składki na ogół nie podlegają odliczeniu od podatku. W przypadku ubezpieczenia za pośrednictwem funduszu emerytalnego roczne podlegające odliczeniu składki na fundusz emerytalny podlegają ograniczeniom wiekowym. Limity te dotyczą pracodawców opłacających składki podlegające odliczeniu. Mają one również zastosowanie do osób prowadzących działalność na własny rachunek oraz osób zasadniczo prowadzących działalność na własny rachunek. Te ogólne limity obejmują składki ubezpieczeniowe. Oznacza to, że nie można wnosić żadnych dodatkowych składek podlegających odliczeniu na finansowanie składek ubezpieczeniowych. Składki ubezpieczeniowe mogą jednak być finansowane z nieodliczonych składek. Więcej informacji na temat składek podlegających odliczeniu można znaleźć w części „na jakich warunkach pracodawca może żądać odliczenia składek opłacanych w imieniu swoich pracowników?” oraz „jaka jest definicja zasadniczo samozatrudnionych?”. Składka ubezpieczeniowa zapłacona przez fundusz emerytalny może być odliczona przez fundusz jako odliczenie w celu zmniejszenia 15% podatku od składek i zarobków. (Zob.: ITAA 1936, sekcja 279).

Afryka Południowa

Składki płacone przez ubezpieczonego nie podlegają odliczeniu od dochodu podlegającego opodatkowaniu, chociaż składki płacone za pośrednictwem zatwierdzonego funduszu emerytalnego zarejestrowanego zgodnie z ustawą o podatku dochodowym mogą być odliczane od podatku dochodowego od osób fizycznych (niezależnie od tego, czy składki te są nominalnie płacone przez pracodawcę czy pracownika ). Świadczenia wynikające z polis ubezpieczenia na życie zasadniczo nie podlegają opodatkowaniu jako dochód beneficjentów (ponownie w przypadku zatwierdzonych świadczeń podlegają one zasadom opodatkowania emerytur lub wypłat z SARS ). Zwrot z inwestycji w ramach polisy będzie opodatkowany w ramach polisy na życie i wypłacony przez zakład ubezpieczeń na życie w zależności od charakteru ubezpieczonego (czy to osoba fizyczna, spółka będąca własnością firmy, osoba nieopodatkowana lub fundusz emerytalny).

Stany Zjednoczone

Składki płacone przez właściciela polisy zwykle nie podlegają odliczeniu na potrzeby federalnego i stanowego podatku dochodowego , a wpływy wypłacane przez ubezpieczyciela po śmierci ubezpieczonego nie są wliczane do dochodu brutto na potrzeby federalnego i stanowego podatku dochodowego. Jeśli jednak wpływy zostaną włączone do „majątku” zmarłego, prawdopodobnie będą podlegać federalnemu i stanowemu podatkowi od spadków i spadków . [ potrzebne źródło ]

Podwyżki wartości pieniężnej w ramach polisy nie podlegają podatkowi dochodowemu, chyba że wystąpią określone zdarzenia. Z tego powodu polisy ubezpieczeniowe mogą być legalnym i uzasadnionym schronieniem podatkowym , w którym oszczędności mogą rosnąć bez opodatkowania, dopóki właściciel nie wycofa pieniędzy z polisy. W polisach z elastycznymi składkami duże depozyty składek mogą spowodować, że umowa zostanie uznana przez Internal Revenue Service za zmodyfikowaną umowę na dożycie (IRS), co neguje wiele korzyści podatkowych związanych z ubezpieczeniem na życie. Towarzystwo ubezpieczeniowe w większości przypadków poinformuje posiadacza polisy o tym niebezpieczeństwie przed podjęciem decyzji o wysokości składki.

Konsekwencje podatkowe ubezpieczeń na życie są złożone. Zaleca się, aby właściciel polisy dokładnie je rozważył. Jak zawsze, zarówno Kongres Stanów Zjednoczonych, jak i legislatury stanowe mogą w dowolnym momencie zmienić przepisy podatkowe.

W 2018 r. możliwe ryzyko stanowiła standardowa zasada powiernicza dotycząca produktów emerytalnych Departamentu Pracy Stanów Zjednoczonych .

Zjednoczone Królestwo

Składki zwykle nie podlegają odliczeniu od podatku dochodowego lub podatku dochodowego od osób prawnych , jednak kwalifikujące się polisy wystawione przed 14 marca 1984 r. nadal wiążą się z LAPR ( Ubezpieczenie składek na życie ) w wysokości 15% (przy czym składka netto jest pobierana od ubezpieczonego).

Nieinwestycyjne polisy na życie zwykle nie pociągają za sobą ani podatku dochodowego, ani podatku od zysków kapitałowych od roszczenia. Jeśli polisa zawiera element inwestycyjny, taki jak polisa na dożycie, polisa na całe życie lub obligacja inwestycyjna, opodatkowanie zależy od kwalifikującego statusu polisy.

Status kwalifikujący jest określany na początku polisy, jeśli umowa spełnia określone kryteria. Zasadniczo umowy długoterminowe (ponad 10 lat) są zwykle kwalifikującymi się polisami, a wpływy są wolne od podatku dochodowego i podatku od zysków kapitałowych. Umowy ze składką jednorazową i krótkoterminowe podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym w zależności od krańcowej stawki w roku, w którym osiągnięto zysk. Wszyscy ubezpieczyciele w Wielkiej Brytanii płacą specjalną stawkę podatku dochodowego od osób prawnych od zysków z ich portfela ubezpieczeń na życie; uznaje się to za spełnienie niższej stawki (20% w latach 2005-06) odpowiedzialności ubezpieczających. W związku z tym ubezpieczający, który jest podatnikiem o wyższej stawce (40% w latach 2005-06) lub stał się nim w wyniku transakcji, musi zapłacić podatek od zysku w wysokości różnicy między wyższą a niższą stawką. Ten zysk jest zmniejszany przez zastosowanie obliczenia zwanego top-slicing na podstawie liczby lat posiadania polisy. Chociaż jest to skomplikowane, opodatkowanie umów inwestycyjnych opartych na ubezpieczeniach na życie może być korzystne w porównaniu z alternatywnymi programami zbiorowego inwestowania opartymi na akcjach ( fundusze powiernicze , fundusze inwestycyjne i OEIC ). Jedną z cech, która szczególnie sprzyja obligacjom inwestycyjnym, jest „5% skumulowanej ulgi” - możliwość wypłaty 5% pierwotnej kwoty inwestycji w każdym roku polisowym bez konieczności opodatkowania wypłacanej kwoty. Jeśli nie zostanie wykorzystany w ciągu jednego roku, ulga w wysokości 5% może przejść na kolejne lata, z zastrzeżeniem maksymalnego wycofania z odroczonym podatkiem 100% należnych składek. Wycofanie jest uznawane przez HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) za wypłatę kapitału, a zatem zobowiązanie podatkowe jest odroczone do terminu zapadalności lub wykupu polisy. Jest to szczególnie przydatne planowania podatkowego dla podatników stosujących wyższą stawkę, którzy spodziewają się zostać podatnikami podstawowej stawki w pewnym przewidywalnym momencie w przyszłości, ponieważ w tym momencie rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie spowoduje, że podatek będzie należny.

Wpływy z polisy na życie zostaną włączone do masy spadkowej dla celów podatku od spadków (w Wielkiej Brytanii podatek od spadków ). Polisy spisane powierniczo mogą wypaść poza majątek. Prawo powiernicze i opodatkowanie trustów może być skomplikowane, więc każda osoba zamierzająca wykorzystać trusty do planowania podatkowego zwykle zasięga profesjonalnej porady niezależnego doradcy finansowego i/lub radcy prawnego .

Zabezpieczenie terminu emerytury

ubezpieczenie to było dostępne przed kwietniem 2006 r., od tej daty stało się powszechnie dostępne w Wielkiej Brytanii. Większość brytyjskich ubezpieczycieli przyjęła dla produktu nazwę „ubezpieczenie na życie z ulgą podatkową”. Ubezpieczenie na okres emerytalny jest faktycznie normalnym ubezpieczeniem na życie z ulgą podatkową od składek. Wszystkie składki są opłacane według podstawowej stawki podatkowej netto w wysokości 22%, a podatnicy o wyższej stawce mogą uzyskać dodatkową ulgę podatkową w wysokości 18% poprzez swoje zeznanie podatkowe. Chociaż nie jest odpowiedni dla wszystkich, PTA na krótko stało się jedną z najpopularniejszych form ubezpieczenia na życie sprzedawanych w Wielkiej Brytanii, aż do kanclerza Gordona Browna ogłosił wycofanie programu w swoim ogłoszeniu przed budżetem w dniu 6 grudnia 2006 r.

Nieznajomy pochodzi

Ubezpieczenie na życie od nieznajomego lub STOLI to polisa ubezpieczeniowa na życie, która jest w posiadaniu lub finansowana przez osobę, która nie ma żadnego związku z ubezpieczonym. Ogólnie rzecz biorąc, celem ubezpieczenia na życie jest zapewnienie spokoju ducha poprzez zapewnienie, że straty finansowe lub trudności zostaną złagodzone w przypadku śmierci ubezpieczonego. STOLI był często używany jako technika inwestycyjna, w której inwestorzy zachęcają kogoś (zazwyczaj osobę starszą) do zakupu ubezpieczenia na życie i wskazują inwestorów jako beneficjenta polisy. Podważa to główny cel ubezpieczenia na życie, ponieważ inwestorzy nie poniosą żadnych strat finansowych w przypadku śmierci osoby ubezpieczonej. W niektórych jurysdykcjach istnieją przepisy, które zniechęcają lub uniemożliwiają stosowanie STOLI.

Krytyka

Chociaż niektóre aspekty procesu składania wniosków (takie jak ubezpieczenie i rezerwy na odsetki podlegające ubezpieczeniu) utrudniają to, polisy ubezpieczeniowe na życie były wykorzystywane w celu ułatwienia wyzysku i oszustw . W przypadku ubezpieczeń na życie możliwy jest motyw zakupu polisy na życie, zwłaszcza jeśli jej wartość nominalna jest znaczna, a następnie zabójstwo ubezpieczony. Zwykle im większe roszczenie i/lub poważniejszy incydent, tym większe i bardziej intensywne dochodzenie prowadzone przez policję i śledczych ubezpieczyciela. Wiele dzieł fikcyjnych i niefikcyjnych, w tym książki, filmy, seriale telewizyjne i podcasty, przedstawia scenariusz jako narzędzie fabularne lub faktycznie występujące jako prawdziwe przestępstwo . W Los Angeles w 2006 roku miała miejsce również udokumentowana sprawa, w której dwie starsze kobiety zostały oskarżone o przyjmowanie bezdomnych mężczyzn i pomaganie im. W ramach pomocy wykupili dla mężczyzn ubezpieczenie na życie. Po zakończeniu okresu kwestionowania polis kobiety rzekomo zabiły mężczyzn w wyniku samochodowego .

17 kwietnia 2016 r. W raporcie Lesleya Stahla w 60 Minutes stwierdzono, że firmy ubezpieczeniowe na życie nie płacą znacznej liczbie beneficjentów. Wynika to z faktu, że wiele osób wymienionych jako beneficjenci nigdy nie zgłaszają roszczeń do zakładów ubezpieczeń po śmierci ubezpieczonego i nie są świadomi, że istnieje jakiekolwiek świadczenie, o które można się ubiegać, chociaż zakłady ubezpieczeń mają pełną wiedzę. Kwoty takich świadczeń są często niewielkie, ale liczba potencjalnych beneficjentów jest dość duża. Te nieodebrane korzyści ostatecznie stają się źródłem zysku.

Zobacz też

Konkretne referencje

Źródła ogólne

Linki zewnętrzne

Pobrano z „ https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Life_insurance&oldid=1141949585 ”