Regulamin kasyna zgodnie z ustawą o tajemnicy bankowej

Kasyna w Stanach Zjednoczonych , które generują ponad 1 000 000 USD rocznych przychodów z gier, są zobowiązane do zgłaszania pewnych transakcji walutowych, aby pomóc sieci ścigania przestępstw finansowych (FinCEN) Urzędu Skarbowego (IRS) w wykrywaniu działań związanych z praniem pieniędzy i innych przestępstw finansowych (w tym finansowanie terroryzmu ).

Chociaż tytuł 31, znany również jako ustawa o tajemnicy bankowej , pierwotnie koncentrował się na instytucjach finansowych , przestępcze korzystanie z usług bankowych zlokalizowanych w kasynach stworzyło potrzebę wprowadzenia dodatkowych przepisów, które byłyby specyficzne dla kasyn. Ponieważ duże sumy walut są przedmiotem transakcji za pośrednictwem automatów do gry , stołów do gier , automatów rozmieniających , operacji detalicznych i klatek (banków) oraz z dużą częstotliwością, przepisy dotyczyły transakcji przekraczających 10 000 USD. Przepisy dotyczące kasyn były przedmiotem debaty, co skłoniło Senat Stanów Zjednoczonych do zorganizowania przesłuchania przed Kongresem Stanów Zjednoczonych, podczas którego tematy z tytułu 31 zostały omówione na podstawie zeznań ekspertów branżowych, takich jak Grant Eve, CPA i partner w Joseph Eve, Certified Public Accountants oraz Ernest Stevens Jr., przewodniczący National Indian Gaming Association .

Raportowanie transakcji

Transakcje walutowe , które mają miejsce w ciągu jednego dnia gry (normalny 24-godzinny okres, którego każde kasyno używa do księgowości i sprawozdawczości biznesowej), niezależnie od tego, czy waluta jest wpłacana do kasyna, wypłacana czy wymieniana (w przypadku wymiany walut obcych ) , powyżej 10 000 USD wymaga wypełnienia Raportu transakcji walutowej (CTR, formularz FinCEN 112) i musi zawierać wystarczającą ilość informacji, aby dokładnie zidentyfikować osobę(y) dokonującą transakcji w walucie.

Na przykład, jeśli mężczyzna wchodzi do kasyna, zatrzymuje się przy stołach do blackjacka i kupuje grę za 12 000 $ (gotówką), kasyno musi wypełnić CTR i złożyć w IRS. W tym przykładzie waluta jest wpłacana do kasyna w formie gotówki i odbywa się w wyjątkowym 24-godzinnym Dniu Gry w kasynie.

     Oto przykład transakcji cash-out: ustalony dzień gry w pewnym kasynie rozpoczyna się o godzinie 1:00 i kończy o godzinie 00:59 . O 6:30 kobieta zabiera 6400 $ w biletach do automatu do głównej klatki kasyna i prosi o zapłatę wszystkich 20-dolarowych banknotów. Później tego samego dnia, około 19:10 , ta sama kobieta podchodzi do innej kasy po przeciwnej stronie kasyna i wymienia 4000 $ w żetonach do blackjacka na gotówkę. Ponieważ 10 400 $ zostało wypłacone w gotówce jednej osobie w jednym dniu gry, kasyno musi złożyć CTR, aby zgłosić transakcję Cash Out, ponieważ przekracza ona próg 10 000 $.

Ponieważ wiele transakcji jest agregowanych do celów raportowania tytułu 31, kasyna tworzą programy śledzące w celu identyfikowania dużych transakcji i automatycznego agregowania ich w czasie rzeczywistym, aby zapewnić ich zgodność z przepisami.

Podejrzana działalność

Wielu przestępców , takich jak osoby zainteresowane uchylaniem się od płacenia podatków i praniem brudnych pieniędzy , zbadało wymagania tytułu 31 i stworzyło szereg strategii unikania wykrycia ich działalności poprzez obejście wymogów dotyczących zgłaszania. Po wykryciu tych działań personel kasyna jest zobowiązany do złożenia raportu o podejrzanej aktywności (SAR, formularz FinCEN 114) w celu zgłoszenia podejrzanych działań. Ponieważ istnieje wiele rodzajów podejrzanych działań, wymagane jest, aby personel kasyna przeszedł szkolenie z Tytułu 31, aby uniknąć kary i zachować zgodność.

Dwie najbardziej popularne strategie obchodzenia raportowania CTR to struktura i minimalna gra .

Strukturyzacja

Ponieważ próg CTR wynoszący 10 000 USD za dzień gry jest częścią ustawy o tajemnicy bankowej, przestępca może próbować uniknąć wpisu na CTR, dzieląc transakcję powyżej 10 000 USD na wiele mniejszych transakcji, co jest znane jako struktura . Pojedyncze i wielokrotne transakcje walutowe przekraczające 10 000 USD (w jednym dniu gry) są zgłaszane do IRS. Aby śledzić wiele transakcji, wiele kasyn rejestruje transakcje już od 3000 USD (i mniej), aby zapewnić zgodność z wymogami CTR. Ponownie przestępcy (w tym ci zainteresowani uchylaniem się od płacenia podatków ) mogą podzielić swoje transakcje na kilka mniejszych transakcji, aby uniknąć wykrycia.

Na przykład przeprowadzenie trzech transakcji o wartości 4000 USD to więcej niż 10 000 USD, co stanowi próg raportowania CTR. Jeśli kasyna nie śledzą wielu transakcji, osoba fizyczna może być w stanie obejść zgłaszanie swoich transakcji. Ponieważ jednak większość kasyn śledzi transakcje o wartości 4 000 USD (i niższe), podzielenie tej transakcji o wartości 12 000 USD na trzy mniejsze transakcje nie uniemożliwiłoby złożenia CTR. I chociaż możliwe jest rozbicie 12 000 $ na 20 pojedynczych transakcji po 600 $ każda, personel kasyna również zachowuje świadomość tej taktyki i prawdopodobnie wykryje liczne wizyty w klatce w celu przeprowadzenia podobnych transakcji.

Minimalna gra

Inny rodzaj podejrzanej działalności jest związany z praniem brudnych pieniędzy, kiedy klient kasyna może obstawiać duże sumy pieniędzy, ale gra bardzo mało przed wypłatą.

Na przykład złodziej kradnie 50 000 dolarów z dużego banku. Większość banków oznacza gotówkę eksplodującym barwnikiem lub sekwencyjną numeracją dużych banknotów. Aby uniknąć zatrzymania, rabuś musi wymienić skradzione pieniądze na pieniądze, których nie można powiązać z napadem. W tej sytuacji rabuś bankowy może wrzucić 1000 $ w banknotach 20 $ do automatu i obrócić dwukrotnie przed wypłatą. To, czy automat do gry płaci rabusiowi banku monetami, czy biletem do gry, nie ma znaczenia, ponieważ identyfikowalne pieniądze znajdują się w automacie, a złodziej bankowy faktycznie otrzyma „czyste” lub „wyprane” pieniądze.

Obie te sytuacje są podejrzane w rozumieniu przepisów tytułu 31 i wymagają wypełnienia SAR przez kasyno w określonym czasie.

Zaangażowanie agentów

Dwie lub więcej osób obsługujących ten sam bankroll walutowy jest powszechnie określanych przez kasyno jako „agentów”. Przykładem tego mogą być osoby kupujące żetony i dzielące je między sobą. Popularnymi przykładami działalności agentów są również agenci wypłacający żetony lub dokonujący transakcji walutowych w imieniu innych. Ponieważ agenci zarządzają tym samym bankrollem, zasadniczo stają się podmiotami, a ich transakcje muszą być rejestrowane razem. Wszystkie strony zaangażowane w działalność agenta muszą przedstawić odpowiednią identyfikację i wypełnić wymagane formularze IRS, gdy ich transakcje ŁĄCZONE osiągną ponad 10 000 USD w ciągu dnia gry. Podczas gdy działalność agenta może czasami mieć miejsce w przypadku legalnych transakcji (np. mąż wypłaca kupony swojej żony, aby mogła dalej grać), działalność agenta jest wysoce podejrzana, ponieważ pozwala jednostkom uporządkować swoje transakcje poniżej 10 000 USD, aby uniknąć udokumentowania ich w IRS .

Zaangażowanie personelu kasyna

Pracownik kasyna nie może pomagać klientowi kasyna w obchodzeniu wymagań dotyczących zgłaszania określonych w tytule 31. Takie obejście może obejmować powiadamianie klientów, że zbliżają się do progów zgłaszania, ujawnianie godziny zakończenia dnia gry oraz zaniedbanie zgłaszania podejrzanych działalność. Pracownik kasyna, w przypadku którego stwierdzono obejście tytułu 31, oprócz kary pozbawienia wolności może zostać ukarany grzywną cywilną i karną .