Rezerwacja strat

Rezerwacja strat odnosi się do obliczania rezerwy obowiązkowej dla transzy ogólnej działalności ubezpieczeniowej . Obejmuje rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia .

Zazwyczaj rezerwy na roszczenia reprezentują środki pieniężne, które ubezpieczyciel powinien posiadać, aby móc pokryć wszystkie przyszłe roszczenia wynikające z obecnie obowiązujących polis oraz polis zawartych w przeszłości.

Metody obliczania rezerw w ubezpieczeniach ogólnych różnią się od tych stosowanych w ubezpieczeniach na życie , emerytalnych i zdrowotnych , ponieważ umowy ubezpieczenia ogólnego są zazwyczaj zawierane na znacznie krótszy okres. Większość ogólnych umów ubezpieczenia zawierana jest na okres jednego roku, a zazwyczaj jest tylko jedna płatność składki na początku umowy w zamian za ochronę przez cały rok. Rezerwy są obliczane inaczej niż kontrakty na dłuższy okres z wielokrotnymi płatnościami składek, ponieważ w tym przypadku nie trzeba uwzględniać przyszłych składek. Rezerwy są obliczane poprzez prognozowanie przyszłych strat na podstawie strat z przeszłości.

Metody

Do najpopularniejszych metod zastrzegania roszczeń należą metoda drabiny łańcuchowej oraz metoda Bornhuettera-Fergusona . Inną metodą jest podejście częstotliwościowo-poważne, stosowane głównie wtedy, gdy dane są rzadkie.

Metoda drabiny łańcuchowej , zwana też metodą rozwojową, zakłada, że ​​przeszłe doświadczenia są wyznacznikiem przyszłych doświadczeń. Wzorce rozwoju strat w przeszłości są wykorzystywane do oszacowania, w jaki sposób kwoty roszczeń wzrosną (lub zmniejszą się) w przyszłości.

Metoda Bornhuettera-Fergusona wykorzystuje zarówno rozwój strat w przeszłości, jak i niezależnie uzyskane wcześniejsze oszacowanie ostatecznych oczekiwanych strat.

Zaległe rezerwy na roszczenia

Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w ubezpieczeniach ogólnych są rodzajem rezerwy techniczno-ubezpieczeniowej lub rezerwy księgowej w sprawozdaniach finansowych ubezpieczyciela. Ich celem jest ilościowe określenie zobowiązań z tytułu strat z tytułu roszczeń ubezpieczeniowych, które zostały zgłoszone i jeszcze nierozliczone (RBNS) lub które zostały poniesione, ale jeszcze nie zostały zgłoszone (IBNR). Jest to rezerwa techniczno-ubezpieczeniowa zakładu ubezpieczeń, tworzona w celu zabezpieczenia przyszłej odpowiedzialności za szkody, które wystąpiły, ale nie zostały jeszcze zaspokojone.

Polisa ubezpieczeniowa przewiduje, w zamian za zapłatę składki, przyjęcie zobowiązania do dokonywania wypłat na rzecz ubezpieczonego w przypadku wystąpienia jednego lub większej liczby określonych zdarzeń (roszczeń ubezpieczeniowych) w określonym czasie. Wystąpienie określonych zdarzeń i kwota płatności są zwykle modelowane jako zmienne losowe . Generalnie dochodzi do opóźnień w zaspokojeniu roszczenia przez ubezpieczyciela. Typowymi przyczynami takiego stanu rzeczy są: (i) opóźnienie w zgłoszeniu (przerwa czasowa między wystąpieniem szkody a jej zgłoszeniem w zakładzie ubezpieczeń) oraz; (ii) zwłoka w rozliczeniu (ponieważ ocena całości roszczenia wymaga zwykle czasu). Różnica czasu między wystąpieniem szkody a jej zamknięciem (ostatecznym rozliczeniem) może zająć kilka dni (np. w ubezpieczeniach majątkowych), ale może też zająć lata (zwykle w ubezpieczeniach odpowiedzialności cywilnej).

Zastrzeżenie roszczeń oznacza teraz, że towarzystwo ubezpieczeniowe odkłada wystarczające rezerwy z opłacanych składek, aby było w stanie zaspokoić wszystkie roszczenia wynikające z tych umów ubezpieczenia. Różni się to od ubezpieczeń społecznych, w których zazwyczaj obowiązuje system repartycyjny, co oznacza, że ​​płatności składek nie są dopasowane do umów powodujących roszczenia

Metoda szacowania

W ubezpieczeniach powszechnych opracowano różne metody statystyczne obliczania rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. Obejmują one:

  • Metoda drabinkowa bez dystrybucji
  • Model nadmiernie rozproszonego Poissona (ODP).
  • Logarytmiczno-normalny model drabiny łańcuchowej Hertiga
  • Metoda separacji
  • Średni koszt na metody roszczeń
  • Metoda Bornhuettera-Fergusona
  • Model rezerwacji roszczeń z tytułu opłaconego łańcucha (PIC).
  • Metody ładowania początkowego
  • Metody bayesowskie

Większość z tych metod rozpoczęła się jako algorytmy deterministyczne . Później aktuariusze zaczęli opracowywać i analizować podstawowe modele stochastyczne, które uzasadniają te algorytmy. Najpopularniejszym modelem stochastycznym jest prawdopodobnie metoda drabiny łańcuchowej bez dystrybucji, którą opracował T. Mack. Te metody stochastyczne pozwalają na analizę i kwantyfikację niepewności przewidywań w niespłaconych zobowiązaniach z tytułu strat. Analiza klasyczna bada całkowitą niepewność predykcji, podczas gdy ostatnie badania (pod wpływem Solvency 2) badają również niepewność roczną, zwaną wynikiem rozwoju szkód (CDR).

Zobacz też

  1. Bibliografia _ _ _ _ _ _ _ _
  2. ^ a b c Wüthrich , MV, Merz , M. Stochastic Claims Reserving Methods in Insurance , Wiley Finance, 2008, sekcja 1.1.
  3. ^ Benjamin , B., General Insurance , Heinemann, 1987, Londyn.
  4. ^ Taylor , G., Loss Reserving: An Actuarial Perspective , Kluwer, 2000, Boston.
  5. ^ Mack , T., Obliczanie bez dystrybucji błędu standardowego oszacowań rezerw drabiny łańcuchowej , Biuletyn ASTIN 23/2, 213-225, 1993.
  6. ^ Merz , M., Wüthrich , MV, Modelowanie wyniku rozwoju roszczeń do celów wypłacalności , CAS E-Forum, jesień 2008, 542-568, 2008.
  7. ^ Anglia , PD, Verrall , RJ, Zastrzeżenie roszczeń Stochastic w ubezpieczeniach ogólnych , British Actuarial Journal 8/3, 443-518, 2002.

Bibliografia

Pobrano z „ https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Loss_reserving&oldid=1136888356 ”