Rozporządzenie w sprawie wymogów kapitałowych z 2013 r
| Rozporządzenie Unii Europejskiej | |
| Tekst mający znaczenie dla EOG | |
 | |
| Tytuł | w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych |
|---|---|
| Zrobione przez | Parlament Europejski i Rada |
| Wykonane pod | Artykuł 114 TFUE . |
| Odniesienie do dziennika | Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1. 1–337 |
| Historia | |
| Data wykonania | 26 czerwca 2013 r |
| Data implementacji | 27 czerwca 2013 r |
| Dotyczy od | 1 stycznia 2014 r., z wyjątkiem:
|
| Teksty przygotowawcze | |
| opinia EKES-u | Dz.U. C 68 z 6.3.2012, s. 1. 39. |
| Inne ustawodawstwo | |
| Zastępuje | Dyrektywa 2006/48/WE i Dyrektywa 2006/49/WE (między innymi) |
| Odszkodowanie | Rozporządzenie (UE) nr 648/2012 |
| Aktualne prawodawstwo | |
| Dyrektywa Unii Europejskiej | |
| Tekst mający znaczenie dla EOG | |
| |
| Tytuł | w sprawie dostępu do działalności instytucji kredytowych oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi |
|---|---|
| Zrobione przez | Parlament Europejski i Rada |
| Wykonane pod | . 1 TFUE . |
| Odniesienie do dziennika | Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1. 338–436 |
| Historia | |
| Data wykonania | 26 czerwca 2013 r |
| Data implementacji | 18 lipca 2013 r |
| Dotyczy od | 31 grudnia 2013 r |
| Teksty przygotowawcze | |
| opinia EKES-u | Dz.U. C 68 z 6.3.2012, s. 1. 39–44 |
| Inne ustawodawstwo | |
| Zastępuje | Dyrektywa 2006/48/WE i Dyrektywa 2006/49/WE (między innymi) |
| Odszkodowanie | Dyrektywa 2002/87/WE |
| Zmienione przez | Dyrektywa 2014/17/UE i Dyrektywa 2014/59/UE |
| Aktualne prawodawstwo | |
Rozporządzenie w sprawie wymogów kapitałowych (UE) nr 575/2013 jest aktem prawnym UE , którego celem jest zmniejszenie prawdopodobieństwa niewypłacalności banków . Wraz z dyrektywą w sprawie instytucji kredytowych z 2013 r. rozporządzenie w sprawie wymogów kapitałowych z 2013 r. (CRR 2013) odzwierciedla zasady Bazylei III dotyczące pomiaru kapitału i standardów kapitałowych.
Poprzednie zasady znajdowały się w dyrektywach w sprawie wymogów kapitałowych (2006/48 i 2006/49). Razem nowe zasady są czasami określane w mediach jako pakiet „CRD IV”. Ma zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. Jest to trzeci zestaw poprawek do pierwotnych dyrektyw, po dwóch wcześniejszych zestawach poprawek przyjętych przez Komisję w 2008 r. (CRD II) i 2009 r. (CRD III).
Racjonalne uzasadnienie
Kryzys finansowy pokazał, że straty w sektorze finansowym mogą być niezwykle duże, gdy dekoniunktura poprzedzona jest okresem nadmiernego wzrostu akcji kredytowej. Kryzys finansowy ujawnił słabe punkty regulacji i nadzoru nad systemem bankowym na poziomie europejskim i światowym. Instytucje weszły w kryzys z kapitałem o niewystarczającej ilości i jakości, aw celu zapewnienia stabilności finansowej rządy musiały udzielić wsparcia sektorowi bankowemu w wielu krajach.
Zawartość
Ten pakiet rozporządzeń wdraża Bazyleę III w Unii Europejskiej. Pomimo faktu, że nowe zasady zachowują równowagę i poziom ambicji pakietu Bazylea III, istnieją dwa powody, dla których Bazylea III nie może być po prostu skopiowana/wklejona do prawodawstwa UE, a zatem wierne wdrożenie ram Bazylei III należy ocenić, biorąc pod uwagę uwagę na treść przepisów. Po pierwsze, Bazylea III nie jest prawem. Jest to najnowsza konfiguracja ewoluującego zestawu standardów uzgodnionych na poziomie międzynarodowym, opracowanych przez organy nadzoru i banki centralne. Musi to teraz przejść przez proces demokratycznej kontroli, ponieważ jest transponowane do prawa unijnego i krajowego. Ponadto, podczas gdy umowy bazylejskie dotyczące adekwatności kapitałowej mają zastosowanie do „banków aktywnych na arenie międzynarodowej”, w UE mają one zastosowanie do wszystkich banków (ponad 8 300), a także firm inwestycyjnych. Ten szeroki zakres jest niezbędny w UE, ponieważ banki posiadające zezwolenie w jednym państwie członkowskim mogą świadczyć swoje usługi na całym jednolitym rynku UE (znanym jako „paszport bankowy UE”) i jako takie są bardziej niż prawdopodobne, że będą angażować się w działalność transgraniczną.
W tych ramach poprzedni CRD został podzielony na dwa instrumenty legislacyjne: dyrektywę regulującą dostęp do działalności depozytowej oraz rozporządzenie ustanawiające wymogi ostrożnościowe, które muszą być przestrzegane przez instytucje. Podczas gdy państwa członkowskie dokonały transpozycji dyrektywy do prawa krajowego, rozporządzenie ma bezpośrednie zastosowanie, co oznacza, że tworzy prawo, które ma natychmiastowy skutek we wszystkich państwach członkowskich w taki sam sposób jak instrument krajowy, bez dalszych działań ze strony władze. Usuwa to główne źródła rozbieżności krajowych. Przyspiesza również proces regulacyjny i ułatwia reagowanie na zmieniające się warunki rynkowe. Zwiększa przejrzystość, ponieważ jedna zasada zapisana w rozporządzeniu będzie miała zastosowanie na całym jednolitym rynku. Rozporządzenie podlega temu samemu procesowi podejmowania decyzji politycznych co dyrektywa na szczeblu europejskim, zapewniając pełną kontrolę demokratyczną.
|
Dyrektywa (silne powiązania z prawem krajowym, mniej nakazowy) |
Rozporządzenie (szczegółowe i wysoce nakazowe przepisy ustanawiające jednolity zbiór przepisów ) |
|---|---|
| Dostęp do podjęcia/prowadzenia działalności gospodarczej | Kapitał |
| Wykonywanie swobody przedsiębiorczości i swobodnego przepływu usług | Płynność |
| Nadzór ostrożnościowy | Wpływ |
| Bufory kapitałowe | Ryzyko kredytowe kontrahenta |
| Ład korporacyjny | Duże ekspozycje |
| Sankcje | Wymogi dotyczące ujawniania informacji (Filar 3) |
Europejski dodatek do Bazylei III
Przy wdrażaniu umowy Bazylea III w UE brano pod uwagę kapitał, płynność i wskaźnik dźwigni, obejmujące cały bilans banków. Oprócz implementacji Bazylei III pakiet wprowadza szereg istotnych zmian w bankowych ramach regulacyjnych. Do dyrektywy dodaje się, co następuje:
- Ramy wynagrodzeń zostały dodatkowo wzmocnione w odniesieniu do wymogów dotyczących relacji między zmiennym (lub premiowym) składnikiem wynagrodzenia a stałym składnikiem (lub wynagrodzeniem) w celu przeciwdziałania podejmowaniu nadmiernego ryzyka. Za świadczenie od dnia 1 stycznia 2014 r. zmienny składnik całkowitego wynagrodzenia nie może przekroczyć 100% stałego składnika całkowitego wynagrodzenia osób podejmujących istotne ryzyko. Wyjątkowo i pod pewnymi warunkami akcjonariusz może zwiększyć ten maksymalny współczynnik do 200%.
- CRD IV wzmacnia wymagania w zakresie zasad i procesów ładu korporacyjnego oraz wprowadza nowe zasady mające na celu zwiększenie skuteczności nadzoru nad ryzykiem przez Zarządy, poprawę statusu funkcji zarządzania ryzykiem oraz zapewnienie skutecznego monitorowania przez nadzorców zarządzania ryzykiem.
- Różnorodność składu zarządów powinna przyczynić się do skutecznego nadzoru nad ryzykiem przez zarządy, zapewniając szerszy wachlarz poglądów i opinii, a tym samym unikając zjawiska myślenia grupowego. CRD IV wprowadza zatem szereg wymogów, w szczególności w odniesieniu do równowagi płci .
- Zwiększona przejrzystość. CRD IV poprawia przejrzystość działań banków i funduszy inwestycyjnych w różnych krajach, w szczególności w zakresie zysków, podatków i dotacji w różnych jurysdykcjach. Uważa się, że jest to niezbędne do odzyskania zaufania obywateli UE do sektora finansowego.
- Bufor ryzyka systemowego
- Bufor innej instytucji systemowej
Wreszcie, nowe zasady mają na celu ograniczenie w możliwym zakresie polegania instytucji kredytowych na zewnętrznych ratingach kredytowych poprzez wprowadzenie wymogu, aby decyzje inwestycyjne wszystkich banków opierały się nie tylko na ratingach, ale także na ich własnej wewnętrznej opinii kredytowej; oraz aby banki posiadające znaczną liczbę ekspozycji w danym portfelu wypracowywały wewnętrzne ratingi dla tego portfela, zamiast opierać się na zewnętrznych ratingach przy obliczaniu swoich wymogów kapitałowych.
Głównym dodatkiem do rozporządzenia jest „ jednolity zbiór przepisów ”, którego celem jest zapewnienie jednolitego zestawu zharmonizowanych zasad ostrożnościowych, których muszą przestrzegać instytucje w całej UE. Termin jednolity zbiór przepisów został ukuty w 2009 r. przez Radę Europejską w celu odniesienia się do celu, jakim są ujednolicone ramy regulacyjne dla sektora finansowego UE, które uzupełniłyby jednolity rynek usług finansowych. Zapewni to jednolite stosowanie Bazylei III we wszystkich państwach członkowskich, zlikwiduje luki regulacyjne, a tym samym przyczyni się do bardziej efektywnego funkcjonowania rynku wewnętrznego. Nowe przepisy usuwają z dyrektywy CRD dużą liczbę krajowych opcji i swobód uznania oraz umożliwiają państwom członkowskim stosowanie surowszych wymogów tylko wtedy, gdy jest to uzasadnione warunkami krajowymi, konieczne ze względu na stabilność finansową lub ze względu na szczególny profil ryzyka banku.
Faza wejściowa
Pierwotny wniosek Komisji był zgodny z harmonogramem uzgodnionym przez Komitet Bazylejski iw ramach grupy G20: stosowanie nowego prawodawstwa od dnia 1 stycznia 2013 r. i pełne wdrożenie w dniu 1 stycznia 2019 r., zgodnie ze zobowiązaniami międzynarodowymi. Biorąc pod uwagę szczegółowe dyskusje prowadzone podczas rozmów trójstronnych i ich wpływ na długość procesu legislacyjnego, nowe przepisy zostały opublikowane 27 czerwca 2013 r. i w pełni weszły w życie 17 lipca 2013 r. Instytucje zostały zobowiązane do stosowania nowych zasad od 1 stycznia 2014 r., przy czym pełne wdrożenie 1 stycznia 2019 r.
Wprowadzanie kapitału
Zobacz też
- Dyrektywa w sprawie instytucji kredytowych 2013
- Dyrektywy w sprawie wymogów kapitałowych , na podstawie poprzednich przepisów
- Unia bankowa