Zaufanie Tottena

Fundusz powierniczy Totten (nazywany również rachunkiem „płatnym w przypadku śmierci”) jest formą funduszu powierniczego w Stanach Zjednoczonych, w której jedna ze stron ( założyciel lub „ nadawca ” funduszu powierniczego) umieszcza pieniądze na rachunku bankowym lub zabezpieczeniu z instrukcjami że po śmierci osadnika wszystko, co znajduje się na tym koncie, przejdzie na wskazanego beneficjenta. Na przykład fundusz powierniczy Totten powstaje, gdy konto bankowe jest zatytułowane w formie „[deponent], powiernictwo dla [beneficjenta]”.

Pochodzenie

Nazwa pochodzi od Matter of Totten , 179 NY 112 (1904), sprawy rozstrzygniętej przez Sąd Apelacyjny w Nowym Jorku , który ustalił legalność tej praktyki. Chociaż ten sposób tworzenia trustu nie spełniał wymogów formalnych związanych z tworzeniem trustu, ani formalności testamentowych wymaganych do sporządzenia ważnego testamentu , Sąd zauważył , że taki układ zwykle wiąże się z niewielką sumą pieniędzy pozostawioną przez osobę o skromnych dochodach, których w inny sposób nie byłoby stać na ustanowienie mechanizmu prawnego przekazywania określonej nieruchomości. Z tego powodu urządzenie jest czasami nazywane „wolą biedaka”. Fundusze, o których mowa, nie podlegają spadkowe i, jeśli są przechowywane na rachunku bankowym, są ubezpieczone w taki sam sposób, jak każdy depozyt. Beneficjent nie ma dostępu do rachunku aż do śmierci deponenta i nie musi być powiadamiany o istnieniu rachunku. Nazywa się to również tymczasowym zaufaniem , ponieważ jest uzależnione od śmierci założyciela lub twórcy konta powierniczego.

Totten ufa dzisiaj

Większość stanów USA uznaje obecnie ważność trustów Totten. Przekształcenie 3d o trustach (sekcja 26) i przekształcenie 3d o własności (sekcja 7.1 komentarz i) również uznają jego ważność. Takie urządzenie może zostać w każdej chwili odwołane przez osadnika, albo przez zamknięcie rachunku, albo przez sporządzenie testamentu rozporządzającego majątkiem na rachunku. Wierzyciele założyciela mogą korzystać ze środków zgromadzonych na rachunku za życia założyciela. Jeśli zamierzony beneficjent umrze przed założycielem, wówczas darowizna wygaśnie i generalnie nie zostanie uratowana przez ustawę zapobiegającą wygaśnięciu.

Fundusz Totten Trust jest klasyfikowany jako „substytut testamentu”, ponieważ pozwala uniknąć konieczności przechodzenia aktywów przechowywanych na koncie przez test spadkowy.

Fundusze powiernicze Totten mogą być tworzone tylko z określonymi rodzajami kont depozytowych lub papierów wartościowych; w szczególności nie mogą służyć do przenoszenia własności nieruchomości .

Mówiąc bardziej ogólnie, fundusze powiernicze Totten są czasami opisywane jako „Uzgodnienia dotyczące kont depozytowych”.

Zobacz też

• Celowe zaufanie